有価証券報告書-第26期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	13,028千円		13,028千円
投資有価証券評価損	38,030		38,957
貸倒引当金繰入超過額	10,853		13,853
未払事業税	2,133		8,944
未払金	21,478		19,550
資産除去債務(資産)	1,237		2,531
減価償却超過額	670		4,195
株式報酬費用	-		3,637
その他	5,213		3,587
繰延税金資産小計	92,644		108,285
評価性引当額	△63,436		△69,385
繰延税金資産合計	29,208		38,899
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17,347		△7,107
その他	△1,641		△878
繰延税金負債合計	△18,989		△7,986
繰延税金資産(負債)の純額	10,219		30,912

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減額	△19.18		1.58
交際費等の損金不算入	1.41		0.99
住民税均等割等	0.59		0.33
役員報酬損金不算入額	0.93		1.01
賃上げ促進税制による税額控除	-		△5.43
その他	0.02		△0.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.39%		28.89%