有価証券報告書-第10期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,537千円		5,502千円
貸倒引当金	37,233		57,884
未払社会保険料	873		863
未払事業税	2,978		413
棚卸資産評価損	512		590
敷金償却	3,772		5,369
投資有価証券評価損	1,027		1,053
特別調査費用等引当金	-		133,675
繰延税金資産小計	51,935		205,353
評価性引当額	△42,033		△64,308
繰延税金資産合計	9,901		141,045

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	34.27%		税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割	3.09
所得拡大税制による税額控除等	△4.70
評価性引当額の増減	8.49
その他	△1.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.09