有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,240千円		8,188千円
賞与引当金	12,248		11,329
未払金	12,211		8,157
未払事業所税	1,088		1,361
未払事業税	22,407		30,928
減価償却超過額	8,197		16,915
敷金	10,386		16,294
株式報酬費用	-		54,596
ソフトウェア	-		7,820
資産除去債務	-		1,048
その他	5,063		5,042
繰延税金資産小計	78,844		161,683
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,943		-
評価性引当額小計	△12,943		-
繰延税金資産合計	65,900		161,683
繰延税金負債
その他	-		△699
繰延税金負債計	-		△699
繰延税金資産の純額	65,900		160,984

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
住民税均等割	0.5		0.4
役員給与損金不算入額	-		0.2
税額控除	△5.0		△5.7
評価性引当額の増減	0.1		△0.5
株式報酬費用	-		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.1
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4		26.1