有価証券報告書-第10期(2022/01/01-2022/12/31)

(重要な後発事象)
(企業結合)
取得による企業結合
当社の連結子会社であるnoco-noco Pte. Ltd. (本社:シンガポール。以下、「noco2」という。)は、2023年1月19日にnoco-noco Australia Pty Ltd(本社:オーストラリア。以下、「noco2 AU」という。)を共同で設立し、同社の52%を取得いたしました。また、noco2は、オーストラリア及びパプアニューギニアにおいて森林保全等の活動からカーボンクレジットを創出し販売する事業(以下、「カーボンクレジット事業」という。)を手掛けるHop2itグループと、カーボンクレジット事業を新規に設立したnoco2 AUに引き継ぐ契約を、2022年12月28日に締結しております。
当社グループは、当該一連の取引により、カーボンクレジット事業を行うnoco2 AUの発行済株式の52%を取得し、noco2 AUを連結子会社化いたしました。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 noco-noco Australia Pty Ltd
事業の内容 カーボンクレジットの創出・販売
(2)企業結合を行う主な理由
Hop2itグループは、オーストラリア及びパプアニューギニアにおいて、提携農家とともに二酸化炭素の吸収・削減を行うことでカーボンクレジットを創出し販売する事業に取り組んでいる会社です。当該事業を引き継ぐnoco2 AUを連結子会社とすることで、noco2が提供するカーボンニュートラルリースサービスにおいて使用するカーボンクレジットの確保を促進することを企図しています。
(3)企業結合日
2023年1月19日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得する議決権比率
52%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるnoco2が、第三者割当により発行した普通株式を対価として、株式を取得することによります。
(8)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
noco2の発行済株式総数の4%(13,013株)
(9)主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
(10)発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(11)企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(子会社株式の譲渡による資金調達)
当社は、資金調達の一環で、2023年1月1日以降、2023年3月31日までの間に、当社の子会社であるnoco-noco Pte. Ltd.の株式2,722株を第三者に譲渡いたしました。
(1)譲渡の理由
資金調達のため
(2)譲渡の時期
2023年1月1日～2023年3月31日
(3)譲渡株式数
2,722株
(4)譲渡価額
904,910千円
(5)譲渡前後のnoco-noco Pte. Ltd.に対する当社の持株数と持分比率
譲渡前:275,669株(84.7%)
譲渡後:272,947株(83.9%)
(6)当社の業績に与える影響
2023年12月期の連結貸借対照表において、資本剰余金が903,845千円増加する見込みです。