有価証券報告書-第10期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	782,430千円		1,120,398千円
減価償却超過額	13,674		15,979
株式報酬費用	-		15,332
棚卸資産	15,387		11,852
繰延資産償却超過額	9,225		10,106
資産除去債務	8,983		9,006
委託研究費	22,425		-
前払委託研究費	13,918		-
その他	3,585		5,321
繰延税金資産小計	869,630		1,187,996
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△782,430		△1,120,398
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△87,199		△67,597
評価性引当額小計	△869,630		△1,187,996
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,084		△5,506
繰延税金負債合計	△6,084		△5,506
繰延税金負債の純額	△6,084		△5,506

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	22,044	56,016	704,369	782,430
評価性引当額	-	-	-	△22,044	△56,016	△704,369	△782,430
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	22,044	56,016	85,825	956,511	1,120,398
評価性引当額	-	-	△22,044	△56,016	△85,825	△956,511	△1,120,398
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。