有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成25年3月12日-平成26年3月10日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式(平成26年3月10日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(平成26年3月10日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
親投資信託受益証券	スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド	376,588,669	1,060,172,420
合計		376,588,669	1,060,172,420

第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(その他の注記)3.デリバティブ取引関係」に記載することとしています。
参考情報
当ファンドは、「スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
「スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記	(平成25年3月11日現在)	(平成26年3月10日現在)
	番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		704,960,911	485,472,499
株式		1,953,132,350	1,401,219,600
国債証券	※2	799,905,077	569,968,658
投資証券		148,458,500	73,845,400
プット・オプション(買)		3,150,000	1,050,000
派生商品評価勘定		-	1,310,210
未収入金		119,201,425	58,470,077
信用取引預け金		836,659,442	538,547,253
未収配当金		2,054,025	2,220,700
未収利息		1,158	399
その他未収収益		19,664	8,169
差入保証金		8,673,082	16,357,082
差入委託証拠金		-	7,614,000
流動資産合計		4,576,215,634	3,156,084,047
資産合計		4,576,215,634	3,156,084,047
負債の部
流動負債
信用売証券		1,000,264,000	557,763,700
未払金		18,809,027	91,065,625
未払解約金		6,013,170	1,749,251
その他未払費用		3,222,854	1,284,141
流動負債合計		1,028,309,051	651,862,717
負債合計		1,028,309,051	651,862,717
純資産の部
元本等
元本	※1	1,523,362,467	889,544,094
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		2,024,544,116	1,614,677,236
元本等合計		3,547,906,583	2,504,221,330
純資産合計		3,547,906,583	2,504,221,330
負債純資産合計		4,576,215,634	3,156,084,047

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 平成25年3月12日
	至 平成26年3月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)「株式」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)「国債証券」
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配は使用いたしません)、価格情報会社の提供する価額または日本証券業協会の売買統計値(平均値)の何れかに基づいて評価しております。
	(3)「投資証券」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(4)「信用売証券」
	個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)「派生商品評価勘定」
	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)「プット・オプション(買)」
	個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)「受取配当金」
	受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
	(2)「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。
	(3)「派生商品取引等損益」
	約定日基準で計上しております。

(その他の注記)

区 分	(平成25年3月11日現在)			(平成26年3月10日現在)
※1. 期首	平成24年3月13日			平成25年3月12日
期首元本額	1,909,006,896		円	1,523,362,467		円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	5,602,195		円	31,340,590		円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	391,246,624		円	665,158,963		円
計算期間末日における元本の内訳※
スパークス・日本株・ロング・ショート・ファンド	750,419,446		円	376,588,669		円
スパークス・日本株・L&S	692,490,567		円	477,009,463		円
スパークス・日本株・ロング・ショート・プラス	80,452,454		円	35,945,962		円
(合計)	1,523,362,467		円	889,544,094		円
※2.差入保証金代用有価証券	信用取引に係る差入保証金代用有価証券として以下の通り差入を行っています。			信用取引に係る差入保証金代用有価証券として以下の通り差入を行っています。
	国債証券	519,965,520	円	国債証券	379,982,420	円
3.計算期間末日における受益権の総数		1,523,362,467	口		889,544,094	口
4.1口当たり純資産額		2.3290	円		2.8152	円
(1万口当たり純資産額)		(23,290	円)		(28,152	円)

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(平成26年3月10日現在)

銘柄 コード	銘柄名	株式数(株)	評価単価 (円)	評価金額(円)	備考
1802	大林組	63,000	646	40,698,000
1871	ピーエス三菱	39,200	459	17,992,800
1976	明星工業	14,000	448	6,272,000
2181	テンプホールディングス	13,800	3,035	41,883,000
3230	スター・マイカ	200	1,221	244,200
3254	プレサンスコーポレーション	5,200	2,742	14,258,400
3258	常和ホールディングス	2,500	3,570	8,925,000
3291	飯田グループホールディングス	8,000	1,548	12,384,000
3382	セブン&アイ・ホールディングス	3,200	3,942	12,614,400
3668	コロプラ	8,700	3,015	26,230,500
3681	ブイキューブ	2,400	5,090	12,216,000
3715	ドワンゴ	5,600	3,060	17,136,000
3765	ガンホー・オンライン・エンターテイメント	41,100	659	27,084,900
4293	セプテーニ・ホールディングス	8,100	1,275	10,327,500
4528	小野薬品工業	1,900	9,660	18,354,000
4549	栄研化学	5,700	1,812	10,328,400
4587	ペプチドリーム	3,500	10,680	37,380,000
4686	ジャストシステム	14,600	952	13,899,200
4689	ヤフー	51,600	637	32,869,200
4751	サイバーエージェント	2,500	4,675	11,687,500
4765	モーニングスター	22,800	328	7,478,400
5202	日本板硝子	133,000	142	18,886,000
5344	MARUWA	5,900	4,365	25,753,500
5803	フジクラ	25,000	489	12,225,000
5851	リョービ	100,000	342	34,200,000
5852	アーレスティ	7,600	906	6,885,600
6301	小松製作所	11,300	2,238	25,289,400
6302	住友重機械工業	81,000	458	37,098,000
6324	ハーモニック・ドライブ・システムズ	19,500	3,610	70,395,000
6460	セガサミーホールディングス	6,600	2,401	15,846,600
6674	ジーエス・ユアサ コーポレーション	44,000	574	25,256,000
6702	富士通	38,000	622	23,636,000
6877	OBARA GROUP	5,000	3,680	18,400,000
6954	ファナック	1,000	17,325	17,325,000
6963	ローム	2,900	5,270	15,283,000
7004	日立造船	21,600	577	12,463,200
7011	三菱重工業	117,000	629	73,593,000
7211	三菱自動車工業	32,400	1,143	37,033,200
7261	マツダ	157,000	492	77,244,000
7453	良品計画	2,700	9,380	25,326,000
7516	コーナン商事	39,400	1,050	41,370,000
7606	ユナイテッドアローズ	2,800	3,580	10,024,000
7618	ピーシーデポコーポレーション	16,400	827	13,562,800
7776	セルシード	7,900	1,401	11,067,900
7832	バンダイナムコホールディングス	23,600	2,360	55,696,000
8008	ヨンドシーホールディングス	3,700	1,599	5,916,300
8020	兼松	68,000	164	11,152,000
8050	セイコーホールディングス	23,000	438	10,074,000
8306	三菱UFJフィナンシャル・グループ	92,600	599	55,467,400
8411	みずほフィナンシャルグループ	134,300	209	28,068,700
8802	三菱地所	9,000	2,552	22,968,000
8871	ゴールドクレスト	5,900	2,335	13,776,500
8923	トーセイ	55,700	678	37,764,600
8934	サンフロンティア不動産	29,300	1,408	41,254,400
9076	セイノーホールディングス	12,000	1,088	13,056,000
9432	日本電信電話	4,300	5,838	25,103,400
9684	スクウェア・エニックス・ホールディングス	7,200	2,400	17,280,000
9719	SCSK	7,300	3,065	22,374,500
9749	富士ソフト	5,800	2,214	12,841,200
合 計		1,677,300		1,401,219,600

(2)株式以外の有価証券(平成26年3月10日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第415回国庫短期証券	150,000,000	149,998,425
	第420回国庫短期証券	80,000,000	79,997,660	※
	第425回国庫短期証券	80,000,000	79,994,091	※
	第428回国庫短期証券	80,000,000	79,993,790	※
	第431回国庫短期証券	80,000,000	79,993,650	※
	第434回国庫短期証券	100,000,000	99,991,042	※
合計		570,000,000	569,968,658

種類	銘柄	口数(口)	評価額(円)	備考
投資証券	ケネディクス・レジデンシャル投資法人	149	32,884,300
	ヒューリックリート投資法人	51	7,553,100
	いちご不動産投資法人	522	33,408,000
合計		722	73,845,400

※担保として以下の有価証券を差入れております。
第420回国庫短期証券	券面総額	70,000,000	円
第425回国庫短期証券	券面総額	50,000,000	円
第428回国庫短期証券	券面総額	80,000,000	円
第431回国庫短期証券	券面総額	80,000,000	円
第434回国庫短期証券	券面総額	100,000,000	円

第2 信用取引契約残高明細表(平成26年3月10日現在)

銘柄 コード	銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
1720	東急建設	27,600	12,033,600
1801	大成建設	87,000	40,542,000
1815	鉄建建設	69,000	20,631,000
2160	ジーエヌアイグループ	15,000	5,850,000
2489	アドウェイズ	5,300	9,741,400
2698	キャンドゥ	7,100	11,097,300
2782	セリア	7,500	32,737,500
2931	ユーグレナ	28,700	31,225,600
3046	ジェイアイエヌ	8,800	23,531,200
3064	MonotaRO	7,500	18,135,000
3662	エイチーム	2,100	13,860,000
4552	JCRファーマ	3,100	7,232,300
4978	リプロセル	6,900	7,748,700
5406	神戸製鋼所	66,000	9,372,000
5411	ジェイ エフ イー ホールディングス	16,200	32,853,600
5480	日本冶金工業	111,000	38,517,000
5975	東プレ	5,900	7,375,000
6135	牧野フライス製作所	11,000	8,327,000
6299	神鋼環境ソリューション	8,000	3,696,000
6871	日本マイクロニクス	4,800	37,008,000
7201	日産自動車	15,100	13,469,200
7222	日産車体	9,000	13,905,000
7262	ダイハツ工業	7,100	11,807,300
7649	スギホールディングス	2,900	11,498,500
7731	ニコン	3,900	7,293,000
7956	ピジョン	3,600	15,750,000
8011	三陽商会	48,000	13,872,000
8028	ファミリーマート	4,300	20,167,000
8136	サンリオ	3,400	13,243,000
8227	しまむら	1,500	13,425,000
8840	大京	83,000	18,426,000
9064	ヤマトホールディングス	8,500	18,317,500
9983	ファーストリテイリング	400	15,076,000
合計		689,200	557,763,700

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

種類	第12期計算期間
	(平成26年3月10日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
株価指数先物取引
売建	167,211,000	-	165,880,000	1,310,210
オプション取引
買建
プット	202,500,000	-	1,050,000	△2,280,750
合計	369,711,000	-	166,930,000	△ 970,540

注1.上記取引に関してはヘッジ会計を適用しておりません。
注2.時価の算定方法
株価指数先物取引及びオプション取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
注3.株価指数先物取引及びオプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
注4.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
注5.契約額等及び時価の合計欄の金額は各々の合計金額であります。