有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(2024/03/12-2025/03/10)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式(2025年3月10日現在)
該当事項はありません。
 
(2)株式以外の有価証券(2025年3月10日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
親投資信託 受益証券	スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド	156,937,278	1,079,822,635
合計		156,937,278	1,079,822,635

 
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(その他の注記)3.デリバティブ取引関係」に記載することとしています。
 
 
参考情報
当ファンドは、「スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
 
「スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記	(2024年3月11日現在)	(2025年3月10日現在)
	番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		142,007,510	57,627,774
株式		1,181,324,530	679,513,850
派生商品評価勘定		-	633,020
未収入金		-	8,073,520
信用取引預け金		643,244,519	329,738,518
未収配当金		2,406,000	2,426,900
未収利息		-	552
その他未収収益		-	32,873
差入保証金		513,190,738	303,190,738
差入委託証拠金		-	1,106,103
流動資産合計		2,482,173,297	1,382,343,848
資産合計		2,482,173,297	1,382,343,848
負債の部
流動負債
信用売証券		578,909,100	294,915,270
派生商品評価勘定		-	249,400
未払金		4,622,982	5,947,397
未払解約金		1,162,268	651,398
未払利息		389	-
その他未払費用		1,240,633	762,933
流動負債合計		585,935,372	302,526,398
負債合計		585,935,372	302,526,398
純資産の部
元本等
元本	※1	280,318,558	156,937,278
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,615,919,367	922,880,172
元本等合計		1,896,237,925	1,079,817,450
純資産合計		1,896,237,925	1,079,817,450
負債純資産合計		2,482,173,297	1,382,343,848

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2024年3月12日
	至 2025年3月10日
1.有価証券の評   価基準及び評   価方法	(1)「株式」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)「信用売証券」
	個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブ   等の評価基準 及び評価方法	「派生商品評価勘定」
	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用   の計上基準	(1)「受取配当金」
	受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
	(2)「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。
	(3)「派生商品取引等損益」
	約定日基準で計上しております。

 
(その他の注記)

区 分	(2024年3月11日現在)		(2025年3月10日現在)
※1. 期首	2023年3月11日		2024年3月12日
期首元本額	311,308,336	円	280,318,558	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	50,172,768	円	11,983,011	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	81,162,546	円	135,364,291	円
計算期間末日における元本の内訳※
スパークス・日本株・ロング・ショート・ファンド	280,318,558	円	156,937,278	円
(合計)	280,318,558	円	156,937,278	円
2.計算期間末日における受益権の総数	280,318,558	口	156,937,278	口
3.1口当たり純資産額	6.7646	円	6.8806	円
(1万口当たり純資産額)	(67,646	円)	(68,806	円)

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
 
 
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2025年3月10日現在)

銘柄 コード	銘柄名	株式数 (株)	評価単価 (円)	評価金額(円)	備考
1803	清水建設	17,300	1,346.00	23,285,800
268A	リガク・ホールディングス	15,000	1,040.00	15,600,000
300A	MIC	12,000	1,463.00	17,556,000
3289	東急不動産ホールディングス	29,500	988.70	29,166,650
3382	セブン&アイ・ホールディングス	13,500	2,120.00	28,620,000
4046	大阪ソーダ	5,100	1,522.00	7,762,200
4061	デンカ	8,800	2,160.00	19,008,000
4263	サスメド	10,400	603.00	6,271,200
4403	日油	4,200	2,189.50	9,195,900
4568	第一三共	5,600	3,487.00	19,527,200
4587	ペプチドリーム	17,000	2,157.00	36,669,000
4933	I-ne	22,100	1,663.00	36,752,300
5344	MARUWA	700	31,310.00	21,917,000
5621	ヒューマンテクノロジーズ	26,200	1,484.00	38,880,800
5838	楽天銀行	10,000	5,629.00	56,290,000
6141	DMG森精機	4,800	3,247.00	15,585,600
6273	SMC	200	58,750.00	11,750,000
6504	富士電機	3,300	6,569.00	21,677,700
6723	ルネサスエレクトロニクス	10,900	2,338.50	25,489,650
6758	ソニーグループ	9,000	3,458.00	31,122,000
6981	村田製作所	6,100	2,638.50	16,094,850
7242	カヤバ	10,400	2,965.00	30,836,000
7453	良品計画	11,700	3,507.00	41,031,900
7581	サイゼリヤ	5,800	4,455.00	25,839,000
8037	カメイ	4,000	2,068.00	8,272,000
8306	三菱UFJフィナンシャル・グループ	10,500	1,920.00	20,160,000
8331	千葉銀行	8,200	1,390.00	11,398,000
8802	三菱地所	5,100	2,204.00	11,240,400
9009	京成電鉄	8,400	1,498.00	12,583,200
9168	ライズ・コンサルティング・グループ	22,700	630.00	14,301,000
9279	ギフトホールディングス	4,300	3,635.00	15,630,500
合 計		322,800		679,513,850

 
(2)株式以外の有価証券(2025年3月10日現在)
該当事項はありません。
 
 
第2 信用取引契約残高明細表(2025年3月10日現在)

銘柄 コード	銘柄名	売建株数 (株)	評価額(円)	備考
1419	タマホーム	5,900	20,591,000
141A	トライアルホールディングス	4,500	9,994,500
2175	エス・エム・エス	2,800	3,406,200
2282	日本ハム	1,200	5,668,800
2484	出前館	12,000	2,724,000
2809	キユーピー	1,600	4,698,400
2897	日清食品ホールディングス	2,000	6,210,000
2930	北の達人コーポレーション	20,900	3,302,200
2931	ユーグレナ	8,100	3,928,500
2936	ベースフード	6,300	3,754,800
3186	ネクステージ	4,900	7,550,900
3387	クリエイト・レストランツ・ホールディングス	12,000	15,816,000
3402	東レ	4,100	4,239,400
3694	オプティム	4,100	2,816,700
3778	さくらインターネット	1,000	4,040,000
4053	Sun Asterisk	4,300	2,554,200
4480	メドレー	1,200	3,756,000
4563	アンジェス	14,400	936,000
4911	資生堂	2,900	8,183,800
4927	ポーラ・オルビスホールディングス	7,000	8,844,500
5026	トリプルアイズ	2,400	2,858,400
5246	ELEMENTS	3,700	3,833,200
5411	JFEホールディングス	4,700	9,266,050
5574	ABEJA	1,500	3,672,000
6184	鎌倉新書	7,400	3,433,600
6326	クボタ	4,300	8,365,650
6752	パナソニック ホールディングス	2,900	5,191,000
6753	シャープ	10,500	10,075,800
6920	レーザーテック	400	6,084,000
7004	カナデビア	10,000	9,330,000
7199	プレミアグループ	4,700	9,790,100
7201	日産自動車	13,700	5,933,470
7352	TWOSTONE&Sons	5,000	5,580,000
7564	ワークマン	1,800	7,245,000
7616	コロワイド	7,000	12,243,000
7951	ヤマハ	4,400	5,126,000
8086	ニプロ	4,000	5,292,000
8267	イオン	3,000	11,697,000
8358	スルガ銀行	3,100	3,989,700
8410	セブン銀行	35,000	10,468,500
8919	カチタス	3,800	7,508,800
9104	商船三井	1,000	5,563,000
9166	GENDA	1,100	2,890,800
9227	マイクロ波化学	2,000	1,042,000
9509	北海道電力	15,700	12,073,300
9766	コナミグループ	200	3,347,000
合計		274,500	294,915,270

 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
株式関連

種類	(2025年3月10日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
株価指数先物取引
売建	40,220,000	-	39,830,000	383,620
合計	40,220,000	-	39,830,000	383,620

注1.上記取引に関してはヘッジ会計を適用しておりません。
注2.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
注3.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
注4.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
注5.契約額等及び時価の合計欄の金額は各々の合計金額であります。