有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(平成26年10月16日-平成27年4月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年10月15日現在)	当期 (平成27年4月15日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	1,247,072,534円	1,151,677,510円
期中追加設定元本額	879,310円	10,076,967円
期中一部解約元本額	96,274,334円	123,161,067円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は89,477,706円であります。	-
特定期間末日における受益権の総数	1,151,677,510口	1,038,593,410口
1口当たりの純資産額	0.9223円	1.0377円
(1万口当たりの純資産額)	(9,223円)	(10,377円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成26年4月16日 至 平成26年10月15日)	当期 (自 平成26年10月16日 至 平成27年4月15日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年1万分の25の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成26年4月16日 至 平成26年5月15日)	(自 平成26年10月16日 至 平成26年11月17日)
費用控除後の配当等収益額	1,422,714円	1,920,132円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	25,711,639円
収益調整金額	7,764,736円	7,110,887円
分配準備積立金額	8,036,178円	8,283,627円
当ファンドの分配対象収益額	17,223,628円	43,026,285円
当ファンドの期末残存口数	1,239,210,027口	1,133,953,281口
1万口当たり収益分配対象額	138.98円	379.43円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,239,210円	1,133,953円
	(自 平成26年5月16日 至 平成26年6月16日)	(自 平成26年11月18日 至 平成26年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	736,522円	1,729,844円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	26,697,546円
収益調整金額	7,639,222円	6,979,862円
分配準備積立金額	8,097,668円	34,119,914円
当ファンドの分配対象収益額	16,473,412円	69,527,166円
当ファンドの期末残存口数	1,219,084,741口	1,112,019,925口
1万口当たり収益分配対象額	135.12円	625.23円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,219,084円	1,112,019円
	(自 平成26年6月17日 至 平成26年7月15日)	(自 平成26年12月16日 至 平成27年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	720,303円	1,418,031円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	1,653,885円
収益調整金額	7,531,432円	6,878,044円
分配準備積立金額	7,515,863円	60,501,780円
当ファンドの分配対象収益額	15,767,598円	70,451,740円
当ファンドの期末残存口数	1,201,425,640口	1,094,923,052口
1万口当たり収益分配対象額	131.24円	643.44円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,201,425円	1,094,923円
	(自 平成26年7月16日 至 平成26年8月15日)	(自 平成27年1月16日 至 平成27年2月16日)
費用控除後の配当等収益額	1,669,332円	927,574円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,379,343円	6,783,911円
分配準備積立金額	6,900,817円	61,543,063円
当ファンドの分配対象収益額	15,949,492円	69,254,548円
当ファンドの期末残存口数	1,177,066,578口	1,078,430,498口
1万口当たり収益分配対象額	135.50円	642.17円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,177,066円	1,078,430円
	(自 平成26年8月16日 至 平成26年9月16日)	(自 平成27年2月17日 至 平成27年3月16日)
費用控除後の配当等収益額	1,817,756円	1,748,172円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	21,112,347円
収益調整金額	7,284,013円	6,971,704円
分配準備積立金額	7,303,587円	59,754,991円
当ファンドの分配対象収益額	16,405,356円	89,587,214円
当ファンドの期末残存口数	1,161,768,281口	1,055,096,238口
1万口当たり収益分配対象額	141.21円	849.09円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,161,768円	1,055,096円
	(自 平成26年9月17日 至 平成26年10月15日)	(自 平成27年3月17日 至 平成27年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	1,668,789円	858,609円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,221,371円	7,141,795円
分配準備積立金額	7,892,664円	80,028,408円
当ファンドの分配対象収益額	16,782,824円	88,028,812円
当ファンドの期末残存口数	1,151,677,510口	1,038,593,410口
1万口当たり収益分配対象額	145.72円	847.57円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,151,677円	1,038,593円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM USトレジャリー・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年10月15日現在)	当期 (平成27年4月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	18,327,747	△2,753,500
合計	18,327,747	△2,753,500

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。