JPM USトレジャリー・インカム・ファンド(毎月決算型)

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    有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(平成28年4月16日-平成28年10月17日)

    【提出】
    2017/01/13 9:03
    【資料】
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    【項目】
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    当財務諸表対象期間
    1.有価証券の評価基準および評価方法親投資信託受益証券
    移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項特定期間末日の取扱い
    平成28年10月15日および平成28年10月16日が休日のため、信託約款第40条により、第24特定期間末日を平成28年10月17日としております。

    (貸借対照表に関する注記)
    区分前期
    (平成28年4月15日現在)
    当期
    (平成28年10月17日現在)
    ※1期首元本額927,018,924円881,236,692円
    期中追加設定元本額6,315,407円514,222円
    期中一部解約元本額52,097,639円54,597,015円
    ※2元本の欠損40,412,069円78,919,041円
    受益権の総数881,236,692口827,153,899口
    1口当たりの純資産額0.9541円0.9046円
    (1万口当たりの純資産額)(9,541円)(9,046円)

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
    区分前期
    (自 平成27年10月16日
    至 平成28年4月15日)
    当期
    (自 平成28年4月16日
    至 平成28年10月17日)
    ※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額純資産総額に年1万分の25の率を乗じて得た額同左
    ※2分配金の計算過程
    (自 平成27年10月16日
    至 平成27年11月16日)
    (自 平成28年4月16日
    至 平成28年5月16日)
    費用控除後の配当等収益額1,600,479円650,042円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額6,690,476円6,810,163円
    分配準備積立金額90,042,141円85,368,343円
    当ファンドの分配対象収益額98,333,096円92,828,548円
    当ファンドの期末残存口数912,109,679口871,522,005口
    1万口当たり収益分配対象額1,078.08円1,065.13円
    1万口当たり分配金額10.00円10.00円
    収益分配金金額912,109円871,522円
    (自 平成27年11月17日
    至 平成27年12月15日)
    (自 平成28年5月17日
    至 平成28年6月15日)
    費用控除後の配当等収益額699,032円577,605円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額6,669,112円6,732,891円
    分配準備積立金額89,616,675円84,087,895円
    当ファンドの分配対象収益額96,984,819円91,398,391円
    当ファンドの期末残存口数901,376,394口860,661,991口
    1万口当たり収益分配対象額1,075.96円1,061.95円
    1万口当たり分配金額10.00円10.00円
    収益分配金金額901,376円860,661円
    (自 平成27年12月16日
    至 平成28年1月15日)
    (自 平成28年6月16日
    至 平成28年7月15日)
    費用控除後の配当等収益額716,402円922,807円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額6,674,257円6,615,493円
    分配準備積立金額89,035,971円82,252,385円
    当ファンドの分配対象収益額96,426,630円89,790,685円
    当ファンドの期末残存口数897,838,231口844,662,590口
    1万口当たり収益分配対象額1,073.98円1,063.03円
    1万口当たり分配金額10.00円10.00円
    収益分配金金額897,838円844,662円
    (自 平成28年1月16日
    至 平成28年2月15日)
    (自 平成28年7月16日
    至 平成28年8月15日)
    費用控除後の配当等収益額671,940円600,412円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額6,923,219円6,573,904円
    分配準備積立金額88,043,084円81,719,043円
    当ファンドの分配対象収益額95,638,243円88,893,359円
    当ファンドの期末残存口数892,462,513口838,407,567口
    1万口当たり収益分配対象額1,071.62円1,060.26円
    1万口当たり分配金額10.00円10.00円
    収益分配金金額892,462円838,407円
    (自 平成28年2月16日
    至 平成28年3月15日)
    (自 平成28年8月16日
    至 平成28年9月15日)
    費用控除後の配当等収益額713,693円707,542円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額6,899,688円6,529,262円
    分配準備積立金額87,123,889円80,830,999円
    当ファンドの分配対象収益額94,737,270円88,067,803円
    当ファンドの期末残存口数885,598,274口831,741,898口
    1万口当たり収益分配対象額1,069.75円1,058.83円
    1万口当たり分配金額10.00円10.00円
    収益分配金金額885,598円831,741円
    (自 平成28年3月16日
    至 平成28年4月15日)
    (自 平成28年9月16日
    至 平成28年10月17日)
    費用控除後の配当等収益額684,728円1,271,595円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額6,873,167円6,500,173円
    分配準備積立金額86,520,320円80,258,456円
    当ファンドの分配対象収益額94,078,215円88,030,224円
    当ファンドの期末残存口数881,236,692口827,153,899口
    1万口当たり収益分配対象額1,067.57円1,064.25円
    1万口当たり分配金額10.00円10.00円
    収益分配金金額881,236円827,153円

    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
    当財務諸表対象期間
    1.金融商品に対する取組方針当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
    2.金融商品の内容およびそのリスク当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。
    GIM USトレジャリー・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用)
    親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
    3.金融商品に係るリスク管理体制当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。
    (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。
    (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
    各特定期間末
    1.貸借対照表計上額、時価およびその差額貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
    2.時価の算定方法(1)有価証券
    「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
    (2)有価証券以外の金融商品
    有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

    (有価証券に関する注記)
    売買目的有価証券
    種類前期
    (平成28年4月15日現在)
    当期
    (平成28年10月17日現在)
    最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
    親投資信託受益証券△22,248,2239,626,132
    合計△22,248,2239,626,132

    (デリバティブ取引等に関する注記)
    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)
    該当事項はありません。

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