有価証券報告書(内国投資証券)-第23期(平成28年8月1日-平成29年1月31日)

(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]

① 固定資産の減価償却の方法	(ⅰ)有形固定資産(信託財産を含む。)
		定額法を採用しています。 なお、有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
		建物	2～50 年
		構築物	2～48 年
		工具、器具及び備品	2～15 年
	(ⅱ)無形固定資産
		定額法を採用しています。
② 繰延資産の処理方法	投資法人債発行費 償還までの期間にわたり定額法により償却しています。
③ 収益及び費用の計上基準	固定資産税等の処理方法
		保有する不動産等にかかる固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該決算期間に対応する額を不動産賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、精算金として譲渡人に支払った初年度の固定資産税等相当額については、費用計上せず当該不動産等の取得原価に算入しています。不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は、前期及び当期において該当ありません。
④ ヘッジ会計の方法	(i)ヘッジ会計の方法
		金利スワップについて特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。
	(ⅱ)ヘッジ手段とヘッジ対象
		ヘッジ手段 金利スワップ取引 ヘッジ対象 借入金金利
	(ⅲ)ヘッジ方針
		本投資法人は、リスク管理方針に基づき投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っております。
	(ⅳ)ヘッジの有効性評価の方法
		金利スワップは特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価は省略しております。
⑤ キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)の範囲	手許現金及び信託現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
⑥ その他財務諸表の作成のための基本となる重要な項目	(ⅰ)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法
		保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の項目については、貸借対照表において区分掲記しています。 A. 信託現金及び信託預金 B. 信託建物、信託構築物、信託工具、器具及び備品、信託土地 C. 信託預り敷金及び保証金
	(ⅱ)消費税等の処理方法
		消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。

[財務諸表に関する注記事項]
(追加情報)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号平成28年3月28日)を当会計期間から適用しています。
[貸借対照表に関する注記]
※1. コミットメントライン契約
本投資法人は、取引銀行とコミットメントライン契約を締結しています。
(単位:千円)

	第22期 (平成28年7月31日)	第23期 (平成29年1月31日)
コミットメントライン契約の総額	13,000,000	24,000,000
当期末借入残高	-	-
当期末未実行枠残高	13,000,000	24,000,000

※2. 投資法人の計算に関する規則第2条第2項第28号に定める買換特例圧縮積立金の内訳は以下のとおりです。

項目	内訳
対象資産	市川物流センターⅡ 土地
発生原因と金額	平成26年9月の船橋西浦物流センターⅡ及び横須賀物流センターの売却に伴う売却益2,618,320千円
取崩し方針	税務上の益金算入に合わせて取崩しを行います。
当期取崩しについての説明	該当事項はありません。
金額(単位:千円)	第22期 平成28年7月31日	第23期 平成29年1月31日
当期積立て・取崩し前残高	2,219,363	2,219,363
損益計算書における取崩し	-	-
貸借対照表残高	2,219,363	2,219,363
金銭の分配に係る計算書における積立て	-	-
金銭の分配に係る計算書における取崩し	-	-
当期積立て・取崩し後残高	2,219,363	2,219,363

※3. 投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
(単位:千円)

	第22期 (平成28年7月31日)	第23期 (平成29年1月31日)
	50,000	50,000

[損益計算書に関する注記]
※1. 不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)

			第22期 自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日		第23期 自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日
A.不動産賃貸事業収益
	賃貸事業収入
		賃料収入	7,179,766		7,148,681
		地代	86,998		78,938
		共益費	136,893	7,403,658	140,043	7,367,663
	その他賃貸事業収入
		駐車場使用料	10,731		10,295
		水道光熱費収入	156,005		159,232
		その他営業収入	14,574	181,311	211,401	380,930
	不動産賃貸事業収益合計			7,584,970		7,748,593
B.不動産賃貸事業費用
	賃貸事業費用
		公租公課	681,808		681,720
		外注委託費	176,132		195,414
		水道光熱費	158,862		157,857
		修繕費	92,385		230,890
		保険料	23,094		23,105
		その他賃貸事業費用	47,691		39,317
		減価償却費	1,707,056		1,697,290
		固定資産除却損	19,958		12,277
	不動産賃貸事業費用合計			2,906,989		3,037,875
C.不動産賃貸事業損益
		(A-B)		4,677,980		4,710,718

[投資主資本等変動計算書に関する注記]
発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数

	第22期 自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日	第23期 自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日
発行可能投資口総口数	10,000,000口	10,000,000口
発行済投資口の総口数	880,000口	880,000口

[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1. 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位:千円)

	第22期 自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日	第23期 自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日
現金及び預金	6,896,711	7,691,692
信託現金及び信託預金	3,810,097	3,865,827
長期預り金(注)	△271,027	△273,260
現金及び現金同等物	10,435,782	11,284,260

(注)不動産信託受益権の準共有持分を保有している物件の信託預金のうち、準共有者間の協定により払い戻しが制限された預金
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引 (貸主側)
(単位:千円)

	第22期 自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日	第23期 自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日
未経過リース料
1年内	13,431,517	12,888,516
1年超	61,644,032	58,936,404
合計	75,075,549	71,824,920

[金融商品に関する注記]
① 金融商品の状況に関する事項
(ⅰ) 金融商品に対する取組方針

本投資法人は、資産の取得、修繕、分配金の支払、本投資法人の運営に要する資金又は債務の返済等の資金手当てを目的として、投資口の追加発行、資金の借入又は投資法人債の発行等による資金調達を行います。 有利子負債による資金調達にあたっては、資本市場、金融環境及び本投資法人の資本構成やテナントとの賃貸借条件、既存投資主への影響等を総合的に考慮し、将来にわたる経済・社会情勢の変化を予測の上、長期・短期の借入期間及び固定・変動の金利形態といった観点から効率的な資金調達手段を選定します。 デリバティブ取引については、金利変動リスクのヘッジ等を目的として行うことがありますが、投機的な取引は行いません。 余資運用に関しては、有価証券又は金銭債権を投資対象としますが、安全性と換金性を重視して行うものとし、積極的な運用益の取得のみを目指した投資を行わないものとします。

(ⅱ) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

預金は、本投資法人の余資を運用するものであり、預入金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、預入期間を短期に限定し、信用格付の高い預入金融機関と取引することで信用リスクの低減に努めています。 借入金・投資法人債の資金使途は、主に資産の取得及び債務の返済等を目的としたものであり、返済・償還時の流動性リスクに晒されていますが、借入先及び返済期日の分散化、資金調達手段の多様化、コミットメントラインの設定による手元流動性の確保等の手段により流動性リスクの低減を図るとともに、資金繰表の作成等の方法により流動性リスクを管理しています。 また、変動金利による借入金は、金利の変動リスクに晒されています。デリバティブ取引は、借入金の一部に対して、支払金利の変動リスクをヘッジする目的で利用しています。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等については、前記「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「④ヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(ⅲ) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件を用いた場合、当該価額が異なることもあります。また、後記「デリバティブ取引に関する注記」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

② 金融商品の時価等に関する事項
平成28年7月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
(ⅰ)	現金及び預金	6,896,711	6,896,711	-
(ⅱ)	信託現金及び信託預金	3,810,097	3,810,097	-
資産計		10,706,809	10,706,809	-
(ⅰ)	1年内返済予定の長期借入金	6,000,000	6,034,220	34,220
(ⅱ)	投資法人債	7,700,000	8,423,876	723,876
(ⅲ)	長期借入金	58,000,000	60,171,601	2,171,601
負債計		71,700,000	74,629,698	2,929,698
デリバティブ取引		-	-	-

平成29年1月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
(ⅰ)	現金及び預金	7,691,692	7,691,692	-
(ⅱ)	信託現金及び信託預金	3,865,827	3,865,827	-
資産計		11,557,520	11,557,520	-
(ⅰ)	1年内返済予定の長期借入金	8,000,000	8,033,057	33,057
(ⅱ)	投資法人債	7,700,000	8,207,787	507,787
(ⅲ)	長期借入金	56,000,000	58,298,345	2,298,345
負債計		71,700,000	74,539,190	2,839,190
デリバティブ取引		-	-	-

(注1)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(ⅰ)現金及び預金、(ⅱ)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
負債
(ⅰ)1年内返済予定の長期借入金、(ⅲ)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。(ただし、金利スワップの特例処理の対象とされている長期借入金については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積もることのできる利率で割り引いて算出する方法によっています。)
(ⅱ)投資法人債
これらの時価については、市場価格のあるものは、日本証券業協会による公表参考値によっており、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算出しております。
デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前期(平成28年7月期)及び当期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
(注3)金融債権の決算日後の償還予定額
第22期(平成28年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	6,896,711	-	-	-	-	-
信託現金及び信託預金	3,810,097	-	-	-	-	-
合計	10,706,809	-	-	-	-	-

第23期(平成29年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	7,691,692	-	-	-	-	-
信託現金及び信託預金	3,865,827	-	-	-	-	-
合計	11,557,520	-	-	-	-	-

(注4)借入金及びその他有利子負債の決算日後の返済予定額
第22期(平成28年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	6,000,000	5,500,000	6,500,000	4,000,000	7,000,000	35,000,000
投資法人債	-	-	-	-	-	7,700,000
合計	6,000,000	5,500,000	6,500,000	4,000,000	7,000,000	42,700,000

第23期(平成29年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	8,000,000	2,500,000	10,500,000	7,000,000	-	36,000,000
投資法人債	-	-	-	-	-	7,700,000
合計	8,000,000	2,500,000	10,500,000	7,000,000	-	43,700,000

[有価証券に関する注記]
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
① ヘッジ会計が適用されていないもの
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
② ヘッジ会計が適用されているもの
第22期(平成28年7月期)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、以下のとおりです。

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の 種類等	主なヘッジ対象	契約額等(千円)		時価 (千円)	当該時価の算定方法
				うち1年超
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	7,500,000	7,500,000	※	-

※金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金に含めて記載しています。
第23期(平成29年1月期)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、以下のとおりです。

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の 種類等	主なヘッジ対象	契約額等(千円)		時価 (千円)	当該時価の算定方法
				うち1年超
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	7,500,000	7,500,000	※	-

※金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金に含めて記載しています。
[退職給付に関する注記]
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	第22期 (平成28年7月31日)	第23期 (平成29年1月31日)
(繰延税金資産)
法人事業税損金不算入額	18	8
繰延税金資産計	18	8
繰延税金資産の純額	18	8

② 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	第22期 (平成28年7月31日)	第23期 (平成29年1月31日)
法定実効税率	32.31%	31.74%
(調整)
支払分配金の損金算入額	△32.30%	△31.73%
その他	0.02%	0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.03%	0.02%

[持分法損益等に関する注記]
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において、本投資法人には関連会社が存在せず、該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
① 親会社及び法人主要投資主等
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
② 関連会社等
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
③ 兄弟会社等
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
④ 役員及び個人主要投資主等
第22期(自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日)

種類	会社等の名称又は 氏名	住所	資本金又は 出資金	事業の内容 又は職業	議決権等の所有(被所有)割合	取引の内容	取引金額(千円)	科目	期末残高(千円)
役員及びその近親者	棚橋 慶太	-	-	本投資法人執行役員兼三井物産ロジスティクス・パートナーズ株式会社代表取締役社長	-	三井物産ロジスティクス・パートナーズ株式会社への資産運用報酬の支払 (注1)	609,921 (注2) (注3)	未払費用	435,597 (注2)
(注1)	棚橋慶太が第三者(三井物産ロジスティクス・パートナーズ株式会社)の代表取締役社長として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約で定められた条件によっています。
(注2)	上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注3)	川島高之は平成28年6月22日付で執行役員を辞任し、同日付で棚橋慶太が執行役員に就任しました。取引金額には、川島高之の在任期間を含む当期の取引金額を記載しています。

第23期(自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日)

種類	会社等の名称又は 氏名	住所	資本金又は 出資金	事業の内容 又は職業	議決権等の所有(被所有)割合	取引の内容	取引金額(千円)	科目	期末残高(千円)
役員及びその近親者	棚橋 慶太	-	-	本投資法人執行役員兼三井物産ロジスティクス・パートナーズ株式会社代表取締役社長	-	三井物産ロジスティクス・パートナーズ株式会社への資産運用報酬の支払 (注1)	614,819 (注2)	未払費用	436,011 (注2)
(注1)	棚橋慶太が第三者(三井物産ロジスティクス・パートナーズ株式会社)の代表取締役社長として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約で定められた条件によっています。
(注2)	上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。

[資産除去債務に関する注記]
第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)において該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では、首都圏その他の地域において、賃貸用物流施設(土地を含む)を所有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりです。
(単位:千円)

		第22期 自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日	第23期 自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日
貸借対照表計上額
	期首残高	198,743,039	197,224,078
	期中増減額	△1,518,960	△1,513,359
	期末残高	197,224,078	195,710,719
期末時価		268,150,000	272,880,000

(注1)	貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)	期末時価は社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。なお、清須物流センター(底地)に関しては、開発中の物件であることに伴い更地としての鑑定評価額を期末時価として記載しているため、貸借対照表計上額には建設仮勘定(前期800,042千円・当期1,624,838千円)を含めていません。

なお、賃貸等不動産に関する第22期(平成28年7月期)及び第23期(平成29年1月期)における損益については、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[セグメント情報等に関する注記]
① セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
② 関連情報
第22期(自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日)
(ⅰ) 製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。

(ⅱ) 地域ごとの情報

A.売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。

B.有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省略しています。

(ⅲ) 主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への売上高が全て損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
第23期(自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日)
(ⅰ) 製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。

(ⅱ) 地域ごとの情報

A.売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。

B.有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省略しています。

(ⅲ) 主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への売上高が全て損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
[1口当たり情報に関する注記]

	第22期 自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日	第23期 自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日
1口当たり純資産額	146,142円	146,175円
1口当たり当期純利益	4,048円	4,080円

(注1)	1口当たり当期純利益は、当期純利益を期中平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口が存在しないため記載していません。
(注2)	1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

	第22期 自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日	第23期 自 平成28年8月1日 至 平成29年1月31日
当期純利益(千円)	3,562,404	3,591,070
普通投資主に帰属しない金額(千円)	-	-
普通投資口に係る当期純利益(千円)	3,562,404	3,591,070
期中平均投資口数(口)	880,000	880,000

[重要な後発事象に関する注記]
該当事項はありません。