有価証券報告書(内国投資証券)-第27期(平成31年3月1日-令和1年8月31日)

(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]

1.資産の評価基準及び評価の方法	有価証券 満期保有目的の債券 償却原価法(定額法)を採用しています。
2.固定資産の減価償却の方法	(1)有形固定資産(信託財産を含みます。) 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
	建物 2～69年 構築物 3～63年 機械及び装置 7～28年 工具、器具及び備品 2～28年
	(2)無形固定資産(信託財産を含みます。) 定額法を採用しています。 なお、主たる無形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 のれん 20年 ソフトウエア 5年 借地権(一般定期借地権)については、契約期間に基づく定額法を採用しています。
3.繰延資産の処理方法	(1)投資法人債発行費 償還期間にわたり定額法により償却しています。 (2)投資口交付費 支出時に全額費用として計上しています。
4.引当金の計上基準	貸倒引当金 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。
5.収益及び費用の計上基準	固定資産税等の処理方法 保有する不動産等に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち、当該計算期間に対応する額を不動産賃貸費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産等の取得に伴い、譲渡人に支払った取得日を含む年度の固定資産税等の精算金は、不動産賃貸費用として計上せず、当該不動産等の取得価額に算入しています。
6.ヘッジ会計の方法	(1)ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理によっています。ただし、金利スワップについて特例処理の条件を満たしている場合には、特例処理によっています。 (2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段:金利スワップ取引 ヘッジ対象:借入金利 (3)ヘッジ方針 本投資法人はリスク管理基本方針に基づき投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っています。 (4)ヘッジの有効性の評価方法 ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつヘッジ開始時及びその後も継続してキャッシュ・フローの変動を完全に相殺するものと想定することができるものについては、ヘッジの有効性の判定は省略しています。 また、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しています。

7.キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)の範囲	キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
8.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内のすべての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じたすべての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、当該勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。 ① 信託現金及び信託預金 ② 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定 ③ 信託借地権 ④ 信託差入敷金及び保証金 ⑤ 信託預り敷金及び保証金
	(2)消費税及び地方消費税の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜処理によっています。 なお、資産の取得に係る控除対象外消費税は、各資産の取得原価に算入しています。

[未適用の会計基準等に関する注記]
1.収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされています。
(2)適用予定日
2022年2月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額は、現時点においては評価中です。
2.時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、公正価値測定に関して会計基準の開発を行い、2011年5月に「公正価値測定」(IASBにおいてはIFRS第13号、FASBにおいてはTopic820)を公表しており、IFRS第13号は2013年1月1日以後開始する事業年度から、Topic820は2011年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、時価の算定に関する会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされています。ただし、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされています。
(2)適用予定日
2022年2月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額は、現時点においては評価中です。
[貸借対照表に関する注記]
1 コミットメントライン契約
本投資法人は、取引銀行の4行とコミットメントライン契約を締結しています。
(単位:千円)

	前期 (2019年2月28日)	当期 (2019年8月31日)
コミットメントライン契約の総額	25,000,000	25,000,000
借入残高	-	-
未使用残高	25,000,000	25,000,000

※2 投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
(単位:千円)

前期 (2019年2月28日)	当期 (2019年8月31日)
50,000	50,000

※3 宅地建物取引業法に基づく営業保証金として国債を東京法務局に供託しています。
(単位:千円)

	前期 (2019年2月28日)	当期 (2019年8月31日)
投資有価証券	9,360	9,377

※4 一時差異等調整積立金の積立て及び取崩しの処理に関する事項
(単位:千円)

前期 (2019年2月28日)	当期 (2019年8月31日)
当初発生額 14,748,347 当期首残高 10,785,218 当期積立額 - 当期取崩額 1,980,646 当期末残高 8,804,571 積立て、取崩しの発生事由 分配金に充当 (注)過年度に計上した負ののれん発生益に細分された金額の残額であり、2017年8月期以降、50年均等額にあたる1%相当の金額を最低金額として取り崩すこととされていますが、本投資法人は、のれん償却額相当額について、一時差異等調整積立金から取り崩して分配する予定です。	当初発生額 14,748,347 当期首残高 8,804,571 当期積立額 - 当期取崩額 1,980,994 当期末残高 6,823,576 積立て、取崩しの発生事由 分配金に充当 (注)過年度に計上した負ののれん発生益に細分された金額の残額であり、2017年8月期以降、50年均等額にあたる1%相当の金額を最低金額として取り崩すこととされていますが、本投資法人は、のれん償却額相当額について、一時差異等調整積立金から取り崩して分配する予定です。

[損益計算書に関する注記]
※1 不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)

		前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日		当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
A.	不動産賃貸事業収益
	賃貸事業収入
	賃貸収入	21,511,590		23,149,693
	共益費収入	473,366	21,984,957	489,934	23,639,627
	その他賃貸事業収入
	施設使用料収入	382,753		388,843
	付帯収益	283,633		282,426
	その他賃貸事業収益	362,213	1,028,600	412,056	1,083,326
	不動産賃貸事業収益合計		23,013,558		24,722,954
B.	不動産賃貸事業費用
	賃貸事業費用
	管理業務費	1,283,640		1,314,771
	水道光熱費	349,856		332,752
	公租公課	1,432,107		1,798,996
	修繕費	746,985		833,301
	原状回復工事費	230,219		301,418
	保険料	27,558		29,840
	信託報酬	58,202		62,116
	減価償却費	4,454,820		4,764,371
	その他営業費用	601,307	9,184,698	625,050	10,062,619
	不動産賃貸事業費用合計		9,184,698		10,062,619
C.	不動産賃貸事業損益(A-B)		13,828,859		14,660,334

※2 不動産等売却損益の内訳
前期(自 2018年9月1日 至 2019年2月28日)

	(単位:千円)
森のとなり
不動産等売却収入	1,200,000
不動産等売却原価	1,044,407
その他の売却費用	42,060
不動産等売却損益	113,532

当期(自 2019年3月1日 至 2019年8月31日)

	(単位:千円)
Dプロジェクト新三郷
不動産等売却収入	5,755,000
不動産等売却原価	5,584,343
その他の売却費用	15,687
不動産等売却損益	154,968

[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※ 発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数

	前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日	当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
発行可能投資口総口数	8,000,000口	8,000,000口
発行済投資口の総口数	1,927,000口	2,075,000口

[金銭の分配に係る計算書に関する注記]
※ 一時差異等調整積立金

前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日	当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
「投資法人の計算に関する規則」(平成27年内閣府令第27号)附則第3項の経過措置を適用し、2017年2月期の金銭の分配に係る計算書において、過年度に計上した負ののれん発生益に細分された金額の残額である14,748,347,148円を一時差異等調整積立金へ積み立てています。当該積立額は2017年8月期以降、50年均等額にあたる1%相当の金額(147,483,472円以上)を最低金額として取り崩すこととされていますが、本投資法人は、のれん償却額相当額について、一時差異等調整積立金から取り崩して分配する予定です。 2019年2月期は1,980,994,520円の取り崩しを行っています。	「投資法人の計算に関する規則」(平成27年内閣府令第27号)附則第3項の経過措置を適用し、2017年2月期の金銭の分配に係る計算書において、過年度に計上した負ののれん発生益に細分された金額の残額である14,748,347,148円を一時差異等調整積立金へ積み立てています。当該積立額は2017年8月期以降、50年均等額にあたる1%相当の金額(147,483,472円以上)を最低金額として取り崩すこととされていますが、本投資法人は、のれん償却額相当額について、一時差異等調整積立金から取り崩して分配する予定です。 2019年8月期はのれん償却額及び物件売却等による税会不一致額相当額2,920,127,436円の取り崩しを行っています。

[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位:千円)

	前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日	当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
現金及び預金	31,274,515	29,273,305
信託現金及び信託預金	9,976,462	17,998,615
現金及び現金同等物	41,250,978	47,271,920

[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料 (単位:千円)

	前期 (2019年2月28日)	当期 (2019年8月31日)
1年内	21,668,874	24,663,669
1年超	142,417,289	173,714,404
合計	164,086,163	198,378,073

[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、不動産等の取得及び債務の返済等に際し、銀行借入れ、投資法人債の発行、投資口の発行等により必要な資金の調達を行う方針です。調達にあたっては、調達手段の多様化、返済期限の分散等を考慮し、長期かつ低コストで安定的であることに留意しています。
デリバティブ取引については、金利変動リスクのヘッジ等を目的として行うことがありますが、投機的な取引は行いません。なお、現在、金利変動リスクのヘッジを目的に金利スワップ取引を行っています。
また、余資の運用に関しては、有価証券又は金銭債権に投資することもできますが、現状、預金にて運用する方針としています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
本資産運用会社は、リスク管理規程においてリスク管理に関する基本的事項を定めています。
投資法人債及び借入金は、不動産等の取得及び借入金の返済等に係わる資金調達です。これらは、流動性リスクに晒されていますが、本投資法人では、総資産有利子負債比率を一定の割合以下に保つことや返済期限の分散、流動性の高い現預金を一定程度保有することでリスクを管理しています。
また、変動金利の借入れ等は、金利の変動リスクに晒されていますが、金利の動向に注視し、固定金利借入れ等の割合を増加させることで金利上昇の影響を軽減させる予定です。
預金は預入れ金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、流動性預金で運用することで対処しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれています。当該価格の算定においては一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件を用いた場合、当該価格が異なる場合もあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。

前期(2019年2月28日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	31,274,515	31,274,515	-
(2)信託現金及び信託預金	9,976,462	9,976,462	-
(3)投資有価証券
満期保有目的の債券	9,360	9,228	△132
資産計	41,260,338	41,260,206	△132
(4)1年内返済予定の長期借入金	40,510,000	40,614,396	104,396
(5)投資法人債	19,000,000	19,129,020	129,020
(6)長期借入金	261,758,000	265,438,709	3,680,709
(7)信託預り敷金及び保証金	603,606	596,174	△7,432
負債計	321,871,606	325,778,301	3,906,694
(8)デリバティブ取引	(1,063,056)	(1,063,056)	-
デリバティブ取引計	(1,063,056)	(1,063,056)	-

当期(2019年8月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	29,273,305	29,273,305	-
(2)信託現金及び信託預金	17,998,615	17,998,615	-
(3)投資有価証券
満期保有目的の債券	9,377	9,931	553
資産計	47,281,298	47,281,851	553
(4)1年内返済予定の長期借入金	36,810,000	36,857,747	47,747
(5)投資法人債	19,000,000	19,314,231	314,231
(6)長期借入金	292,958,000	297,760,711	4,802,711
(7)信託預り敷金及び保証金	598,329	603,296	4,967
負債計	349,366,329	354,535,986	5,169,657
(8)デリバティブ取引	(1,085,876)	(1,085,876)	-
デリバティブ取引計	(1,085,876)	(1,085,876)	-

※デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)投資有価証券
時価については、売買参考統計値によっています。
なお、満期保有目的の債券についての貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は後記「有価証券に関する注記」をご参照下さい。
(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金
このうち変動金利であるものは、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。ただし、金利スワップの特例処理の対象とされた変動金利による長期借入金は、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっています。
また、固定金利であるものは、元利金の合計を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっています。
(5)投資法人債
これらの時価については、元利金の合計額を当該投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(7)信託預り敷金及び保証金
時価については、その将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間を加味した利率で割り引いて算定しています。
(8)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前期 (2019年2月28日)	当期 (2019年8月31日)
預り敷金及び保証金	276,389	273,928
信託預り敷金及び保証金	17,250,886	19,287,375

※これらに関しては、市場価格がなく、かつ賃貸借契約の期間の定めがあっても中途解約や更新・再契約の可能性があり、実質的な預託期間を算定することができないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが困難と認められるため、時価開示の対象とはしていません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

前期(2019年2月28日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	31,274,515	-	-	-	-	-
信託現金及び信託預金	9,976,462	-	-	-	-	-
投資有価証券	-	-	-	-	-	10,000
合計	41,250,978	-	-	-	-	10,000

当期(2019年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	29,273,305	-	-	-	-	-
信託現金及び信託預金	17,998,615	-	-	-	-	-
投資有価証券	-	-	-	-	-	10,000
合計	47,271,920	-	-	-	-	10,000

(注4)投資法人債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

前期(2019年2月28日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
投資法人債	-	3,000,000	4,000,000	-	-	12,000,000
長期借入金(*)	40,510,000	11,400,000	26,358,000	38,500,000	35,400,000	150,100,000
合計	40,510,000	14,400,000	30,358,000	38,500,000	35,400,000	162,100,000

当期(2019年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
投資法人債	-	3,000,000	4,000,000	-	-	12,000,000
長期借入金(*)	36,810,000	16,000,000	37,858,000	41,900,000	38,000,000	159,200,000
合計	36,810,000	19,000,000	41,858,000	41,900,000	38,000,000	171,200,000

(*)1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しています。
[有価証券に関する注記]
前期(2019年2月28日)
満期保有目的の債券 (単位:千円)

	種類	貸借対照表 計上額	時価	差額
時価が貸借対照表計上額を超えるもの	-	-	-	-
時価が貸借対照表計上額を超えないもの	国債	9,360	9,228	△132
合計		9,360	9,228	△132

当期(2019年8月31日)
満期保有目的の債券 (単位:千円)

	種類	貸借対照表 計上額	時価	差額
時価が貸借対照表計上額を超えるもの	国債	9,377	9,931	553
時価が貸借対照表計上額を超えないもの	-	-	-	-
合計		9,377	9,931	553

[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2019年2月28日)及び当期(2019年8月31日)において、該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、以下のとおりです。

前期(2019年2月28日)

(単位:千円)

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の 種類等	主な ヘッジ対象	契約額等		時価	当該時価の 算定方法
				うち1年超
原則的処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	47,500,000	47,500,000	△1,063,056	(注1)
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	48,268,000	30,858,000	(注2)	-
合計			95,768,000	78,358,000	△1,063,056	-

当期(2019年8月31日)

(単位:千円)

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の 種類等	主な ヘッジ対象	契約額等		時価	当該時価の 算定方法
				うち1年超
原則的処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	47,500,000	47,500,000	△1,085,876	(注1)
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	58,668,000	41,258,000	(注2)	-
合計			106,168,000	88,758,000	△1,085,876	-

(注1)当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価しています。
(注2)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しています。(前記「金融商品に関する注記」をご参照下さい。)
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2018年9月1日 至 2019年2月28日)及び当期(自 2019年3月1日 至 2019年8月31日)において、該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2018年9月1日 至 2019年2月28日)及び当期(自 2019年3月1日 至 2019年8月31日)において、該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2018年9月1日 至 2019年2月28日)及び当期(自 2019年3月1日 至 2019年8月31日)において、該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2018年9月1日 至 2019年2月28日)及び当期(自 2019年3月1日 至 2019年8月31日)において、該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(単位:千円)

		前期 (2019年2月28日)	当期 (2019年8月31日)
繰延税金資産
	貸倒引当金繰入超過額	386	311
	前受利息	328,554	293,333
	合併時受入評価差額(長期前払費用等)	90	40
	合併時受入評価差額(土地・建物)	2,677,223	2,584,908
	合併時受入繰越欠損金	160,288	21,975
	資産除去債務	197,832	202,180
	繰延ヘッジ損益	335,819	343,028
	定期借地権償却	122,371	137,349
	その他	9,589	9,110
	繰延税金資産小計	3,832,157	3,592,239
	評価性引当額	△3,832,157	△3,592,239
	繰延税金資産合計	-	-
繰延税金負債
	合併時受入評価差額(投資有価証券)	△740	△720
	合併時受入評価差額(土地・建物)	△14,519,107	△14,006,896
	資産除去債務に対する除却費用	△174,340	△176,785
	繰延税金負債小計	△14,694,188	△14,184,402
	評価性引当額	14,694,188	14,184,402
	繰延税金負債合計	-	-
繰延税金資産の純額		-	-

(注)本投資法人は、投資法人規約第37条に定める金銭の分配の方針に基づき、法人税等の発生を抑えるため、利益を超えた金銭を分配することができることとしています。これにより、将来の会計期間において法人税等の支払いを見込んでいないことから、繰延税金負債を計上していません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前期 (2019年2月28日)		当期 (2019年8月31日)
法定実効税率		31.51%		31.51%
(調整)
支払分配金の損金算入額		△37.87%		△41.18%
合併時受入繰越欠損金の利用		-		△1.51%
のれん償却額		7.26%		6.81%
評価性引当額の増減		△0.92%		4.35%
その他		0.01%		0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		0.01%		0.01%

[退職給付に関する注記]
前期(2019年2月28日)及び当期(2019年8月31日)において、退職給付制度がないため、該当事項はありません。
[資産除去債務に関する注記]
1.当該資産除去債務の概要
本投資法人の資産の一部は、定期借地権契約に基づく原状回復義務及びアスベスト除去費用の契約上・法令上の義務に関し資産除去債務を計上しています。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を定期借地権の残契約期間(46～60年)及びアスベストを含有する建物の耐用年数(35年)と見積り、割引率はそれぞれ1.0～2.4%及び0.6%を使用して資産除去債務の金額を算定しています。
3.当該資産除去債務の総額の増減
(単位:千円)

	前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日	当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
期首残高	620,349	626,251
有形固定資産の取得に伴う増加額	-	7,783
時の経過による調整額	5,901	5,981
期末残高	626,251	640,015

[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、首都圏及びその他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸物流施設、賃貸居住施設及び賃貸商業施設等を有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりです。
(単位:千円)

		前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日	当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
貸借対照表計上額
	期首残高	652,230,280	660,511,618
	期中増減額	8,281,337	58,285,309
	期末残高	660,511,618	718,796,927
期末時価		753,721,000	822,248,000

(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期中増減額のうち、前期の主な増加額は、COMBOX310等合計4物件の取得(12,912,161千円)によるものであり、主な減少額は、森のとなりの譲渡(1,044,407千円)及び減価償却費の計上によるものです。当期の主な増加額は、Dプロジェクト板橋新河岸等合計13物件の取得(67,660,160千円)によるものであり、主な減少額は、Dプロジェクト新三郷の譲渡(5,584,343千円)及び減価償却費の計上によるものです。
(注3)期末時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益につきましては、「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一事業であり、開示対象となる報告セグメントがありませんので、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2018年9月1日 至 2019年2月28日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2019年3月1日 至 2019年8月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
[持分法損益等に関する注記]
前期(2019年2月28日)及び当期(2019年8月31日)において、関連会社が存在しないため、該当事項はありません。
[1口当たり情報に関する注記]

	前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日	当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
1口当たり純資産額	222,741円	223,214円
1口当たり当期純利益	4,461円	4,420円

(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数で除することにより算出しています。
なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口が存在しないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりです。

	前期 自 2018年9月1日 至 2019年2月28日	当期 自 2019年3月1日 至 2019年8月31日
当期純利益(千円)	8,597,087	9,166,085
普通投資主に帰属しない金額(千円)	-	-
普通投資口に係る当期純利益(千円)	8,597,087	9,166,085
期中平均投資口数(口)	1,927,000	2,073,641

[重要な後発事象に関する注記]
該当事項はありません。