有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成25年9月11日-平成26年3月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成25年9月10日現在)	当期 (平成26年3月10日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	9,573,214,920円	8,391,182,370円
期中追加設定元本額	191,750,829円	125,699,489円
期中一部解約元本額	1,373,783,379円	1,299,132,088円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,493,751,022円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,836,218,130円であります。
特定期間末日における受益権の総数	8,391,182,370口	7,217,749,771口
1口当たりの純資産額	0.7028円	0.7456円
(1万口当たりの純資産額)	(7,028円)	(7,456円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年3月12日 至 平成25年9月10日)	当期 (自 平成25年9月11日 至 平成26年3月10日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	JPM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.25%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	JPM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	JPM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	JPM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	JPM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	JPM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	上記それぞれに算出した額の合計額	上記それぞれに算出した額の合計額
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年3月12日 至 平成25年4月10日)	(自 平成25年9月11日 至 平成25年10月10日)
費用控除後の配当等収益額	29,232,646円	19,543,276円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	47,317,484円	45,978,797円
分配準備積立金額	134,611,186円	175,638,562円
当ファンドの分配対象収益額	211,161,316円	241,160,635円
当ファンドの期末残存口数	9,255,601,303口	8,344,971,665口
1万口当たり収益分配対象額	228.14円	288.98円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	18,511,202円	16,689,943円
	(自 平成25年4月11日 至 平成25年5月10日)	(自 平成25年10月11日 至 平成25年11月11日)
費用控除後の配当等収益額	28,284,546円	26,336,182円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	46,843,935円	44,852,455円
分配準備積立金額	140,561,751円	173,593,021円
当ファンドの分配対象収益額	215,690,232円	244,781,658円
当ファンドの期末残存口数	8,989,028,264口	8,116,916,170口
1万口当たり収益分配対象額	239.94円	301.56円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	17,978,056円	16,233,832円
	(自 平成25年5月11日 至 平成25年6月10日)	(自 平成25年11月12日 至 平成25年12月10日)
費用控除後の配当等収益額	22,817,144円	25,728,918円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	46,113,292円	43,924,303円
分配準備積立金額	147,676,354円	177,044,867円
当ファンドの分配対象収益額	216,606,790円	246,698,088円
当ファンドの期末残存口数	8,803,382,621口	7,841,768,610口
1万口当たり収益分配対象額	246.04円	314.59円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	17,606,765円	15,683,537円
	(自 平成25年6月11日 至 平成25年7月10日)	(自 平成25年12月11日 至 平成26年1月10日)
費用控除後の配当等収益額	42,571,596円	40,943,118円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	47,032,377円	41,843,208円
分配準備積立金額	149,410,471円	176,132,888円
当ファンドの分配対象収益額	239,014,444円	258,919,214円
当ファンドの期末残存口数	8,677,562,597口	7,388,454,539口
1万口当たり収益分配対象額	275.43円	350.43円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	17,355,125円	14,776,909円
	(自 平成25年7月11日 至 平成25年8月12日)	(自 平成26年1月11日 至 平成26年2月10日)
費用控除後の配当等収益額	19,974,976円	16,216,379円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	46,398,206円	41,259,016円
分配準備積立金額	171,397,252円	199,159,932円
当ファンドの分配対象収益額	237,770,434円	256,635,327円
当ファンドの期末残存口数	8,521,282,457口	7,273,184,855口
1万口当たり収益分配対象額	279.03円	352.85円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	17,042,564円	14,546,369円
	(自 平成25年8月13日 至 平成25年9月10日)	(自 平成26年2月11日 至 平成26年3月10日)
費用控除後の配当等収益額	22,129,844円	19,410,471円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	45,859,018円	42,616,666円
分配準備積立金額	171,584,948円	197,778,935円
当ファンドの分配対象収益額	239,573,810円	259,806,072円
当ファンドの期末残存口数	8,391,182,370口	7,217,749,771口
1万口当たり収益分配対象額	285.50円	359.95円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	16,782,364円	14,435,499円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益証券であります。 JPM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用) JPM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) JPM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成25年9月10日現在)	当期 (平成26年3月10日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	95,604,108	129,094,430
合計	95,604,108	129,094,430

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。