JPMグローバル債券3分散ファンド(毎月決算型)

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    有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成27年3月11日-平成27年9月10日)

    【提出】
    2015/12/09 9:10
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    【項目】
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    当財務諸表対象期間
    有価証券の評価基準および評価方法親投資信託受益証券
    移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

    (貸借対照表に関する注記)
    区分前期
    (平成27年3月10日現在)
    当期
    (平成27年9月10日現在)
    ※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
    期首元本額6,269,529,290円5,677,428,609円
    期中追加設定元本額85,112,953円60,027,255円
    期中一部解約元本額677,213,634円620,984,481円
    ※2元本の欠損貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,070,262,130円であります。貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,264,343,768円であります。
    特定期間末日における受益権の総数5,677,428,609口5,116,471,383口
    1口当たりの純資産額0.8115円0.7529円
    (1万口当たりの純資産額)(8,115円)(7,529円)

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
    区分前期
    (自 平成26年9月11日
    至 平成27年3月10日)
    当期
    (自 平成27年3月11日
    至 平成27年9月10日)
    ※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額JPM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
    報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.25%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額
    GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
    同左
    JPM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)
    報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額
    GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)
    同左
    JPM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)
    報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額
    GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)
    同左
    上記それぞれに算出した額の合計額上記それぞれに算出した額の合計額
    ※2分配金の計算過程
    (自 平成26年9月11日
    至 平成26年10月10日)
    (自 平成27年3月11日
    至 平成27年4月10日)
    費用控除後の配当等収益額12,389,037円15,329,615円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額39,160,512円40,730,996円
    分配準備積立金額207,212,551円338,869,069円
    当ファンドの分配対象収益額258,762,100円394,929,680円
    当ファンドの期末残存口数6,079,942,768口5,530,344,958口
    1万口当たり収益分配対象額425.59円714.11円
    1万口当たり分配金額20.00円20.00円
    収益分配金金額12,159,885円11,060,689円
    (自 平成26年10月11日
    至 平成26年11月10日)
    (自 平成27年4月11日
    至 平成27年5月11日)
    費用控除後の配当等収益額18,141,798円11,120,454円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額10,536,672円-円
    収益調整金額38,366,760円39,952,928円
    分配準備積立金額202,685,600円335,323,180円
    当ファンドの分配対象収益額269,730,830円386,396,562円
    当ファンドの期末残存口数5,941,139,321口5,405,044,015口
    1万口当たり収益分配対象額454.00円714.88円
    1万口当たり分配金額20.00円20.00円
    収益分配金金額11,882,278円10,810,088円
    (自 平成26年11月11日
    至 平成26年12月10日)
    (自 平成27年5月12日
    至 平成27年6月10日)
    費用控除後の配当等収益額19,480,190円15,724,626円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額118,329,855円-円
    収益調整金額37,950,530円39,837,870円
    分配準備積立金額214,612,522円332,296,415円
    当ファンドの分配対象収益額390,373,097円387,858,911円
    当ファンドの期末残存口数5,817,506,996口5,354,747,156口
    1万口当たり収益分配対象額671.03円724.32円
    1万口当たり分配金額20.00円20.00円
    収益分配金金額11,635,013円10,709,494円
    (自 平成26年12月11日
    至 平成27年1月13日)
    (自 平成27年6月11日
    至 平成27年7月10日)
    費用控除後の配当等収益額32,376,717円25,029,014円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額39,820,522円40,720,136円
    分配準備積立金額334,238,201円332,599,281円
    当ファンドの分配対象収益額406,435,440円398,348,431円
    当ファンドの期末残存口数5,742,981,952口5,298,825,816口
    1万口当たり収益分配対象額707.70円751.76円
    1万口当たり分配金額20.00円20.00円
    収益分配金金額11,485,963円10,597,651円
    (自 平成27年1月14日
    至 平成27年2月10日)
    (自 平成27年7月11日
    至 平成27年8月10日)
    費用控除後の配当等収益額10,654,345円13,409,652円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額40,606,507円40,851,208円
    分配準備積立金額351,363,772円341,470,150円
    当ファンドの分配対象収益額402,624,624円395,731,010円
    当ファンドの期末残存口数5,698,605,007口5,223,583,069口
    1万口当たり収益分配対象額706.53円757.58円
    1万口当たり分配金額20.00円20.00円
    収益分配金金額11,397,210円10,447,166円
    (自 平成27年2月11日
    至 平成27年3月10日)
    (自 平成27年8月11日
    至 平成27年9月10日)
    費用控除後の配当等収益額11,100,174円10,402,283円
    費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額-円-円
    収益調整金額41,190,758円40,889,391円
    分配準備積立金額348,616,961円336,598,809円
    当ファンドの分配対象収益額400,907,893円387,890,483円
    当ファンドの期末残存口数5,677,428,609口5,116,471,383口
    1万口当たり収益分配対象額706.14円758.12円
    1万口当たり分配金額20.00円20.00円
    収益分配金金額11,354,857円10,232,942円

    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
    当財務諸表対象期間
    1.金融商品に対する取組方針当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
    2.金融商品の内容およびそのリスク当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益証券であります。
    GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
    GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)
    GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)
    各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
    3.金融商品に係るリスク管理体制当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。
    (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。
    (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
    各特定期間末
    1.貸借対照表計上額、時価およびその差額貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
    2.時価の算定方法(1)有価証券
    「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
    (2)有価証券以外の金融商品
    有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

    (有価証券に関する注記)
    売買目的有価証券
    種類前期
    (平成27年3月10日現在)
    当期
    (平成27年9月10日現在)
    最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
    親投資信託受益証券5,571,322△218,108,267
    合計5,571,322△218,108,267

    (デリバティブ取引等に関する注記)
    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)
    該当事項はありません。

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