有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第31期(令和3年9月11日-令和4年3月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年9月10日現在)	当期 (2022年3月10日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2022年3月10日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年9月10日現在)	当期 (2022年3月10日現在)
※1期首元本額	2,826,092,499円	2,796,953,318円
期中追加設定元本額	31,860,502円	29,804,618円
期中一部解約元本額	60,999,683円	60,663,062円
※2元本の欠損	911,651,030円	937,506,245円
受益権の総数	2,796,953,318口	2,766,094,874口
1口当たりの純資産額	0.6741円	0.6611円
(1万口当たりの純資産額)	(6,741円)	(6,611円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2021年3月11日 至 2021年9月10日)	当期 (自 2021年9月11日 至 2022年3月10日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.25%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンド受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	上記それぞれに算出した額の合計額	上記それぞれに算出した額の合計額
※2分配金の計算過程
	(自 2021年3月11日 至 2021年4月12日)	(自 2021年9月11日 至 2021年10月11日)
費用控除後の配当等収益額	6,066,593円	5,043,347円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	39,198,348円	41,385,611円
分配準備積立金額	207,251,830円	200,741,176円
当ファンドの分配対象収益額	252,516,771円	247,170,134円
当ファンドの期末残存口数	2,802,490,303口	2,796,471,117口
1万口当たり収益分配対象額	901.04円	883.86円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	5,604,980円	5,592,942円
	(自 2021年4月13日 至 2021年5月10日)	(自 2021年10月12日 至 2021年11月10日)
費用控除後の配当等収益額	5,032,282円	5,507,284円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	39,992,498円	41,479,652円
分配準備積立金額	207,368,429円	199,188,301円
当ファンドの分配対象収益額	252,393,209円	246,175,237円
当ファンドの期末残存口数	2,807,436,302口	2,785,810,638口
1万口当たり収益分配対象額	899.01円	883.67円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	5,614,872円	5,571,621円
	(自 2021年5月11日 至 2021年6月10日)	(自 2021年11月11日 至 2021年12月10日)
費用控除後の配当等収益額	5,755,784円	3,429,899円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	40,156,289円	41,632,061円
分配準備積立金額	206,116,512円	198,640,067円
当ファンドの分配対象収益額	252,028,585円	243,702,027円
当ファンドの期末残存口数	2,801,585,658口	2,781,893,846口
1万口当たり収益分配対象額	899.59円	876.02円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	5,603,171円	5,563,787円
	(自 2021年6月11日 至 2021年7月12日)	(自 2021年12月11日 至 2022年1月11日)
費用控除後の配当等収益額	5,490,467円	7,242,792円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	40,568,530円	42,516,607円
分配準備積立金額	205,770,544円	196,176,246円
当ファンドの分配対象収益額	251,829,541円	245,935,645円
当ファンドの期末残存口数	2,800,491,262口	2,788,193,250口
1万口当たり収益分配対象額	899.23円	882.06円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	5,600,982円	5,576,386円
	(自 2021年7月13日 至 2021年8月10日)	(自 2022年1月12日 至 2022年2月10日)
費用控除後の配当等収益額	3,430,759円	3,429,300円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	40,765,052円	42,791,316円
分配準備積立金額	205,645,133円	196,565,856円
当ファンドの分配対象収益額	249,840,944円	242,786,472円
当ファンドの期末残存口数	2,802,524,465口	2,776,373,492口
1万口当たり収益分配対象額	891.48円	874.47円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	5,605,048円	5,552,746円
	(自 2021年8月11日 至 2021年9月10日)	(自 2022年2月11日 至 2022年3月10日)
費用控除後の配当等収益額	3,990,749円	3,699,648円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	41,194,325円	42,867,890円
分配準備積立金額	202,572,993円	193,498,504円
当ファンドの分配対象収益額	247,758,067円	240,066,042円
当ファンドの期末残存口数	2,796,953,318口	2,766,094,874口
1万口当たり収益分配対象額	885.81円	867.88円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	5,593,906円	5,532,189円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益証券であります。 GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用) GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年9月10日現在)	当期 (2022年3月10日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年9月10日現在)	当期 (2022年3月10日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	7,468,698	△43,819,672
合計	7,468,698	△43,819,672

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。