有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和3年12月15日-令和4年6月14日)

β版IRBANKでは、すべての機能が無料で使える無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2022/09/13 9:06
【資料】: PDFをみる
【項目】: 65項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年12月14日現在]	当期 [令和 4年 6月14日現在]
1.	期首元本額	487,663,004円	399,865,335円
	期中追加設定元本額	4,876,054円	2,843,109円
	期中一部解約元本額	92,673,723円	48,408,209円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	7,005,041円	85,055,875円
3.	受益権の総数	399,865,335口	354,300,235口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 3年 6月15日至令和 3年12月14日				当期自令和 3年12月15日至令和 4年 6月14日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「AMP 米国ハイインカムリートマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の44以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「マッコーリー米国ハイインカムリートマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の44以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第101期令和 3年 6月15日令和 3年 7月14日				第107期令和 3年12月15日令和 4年 1月14日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,759,412円		費用控除後の配当等収益額	A	1,511,415円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	719,034円
	収益調整金額	C	53,531,824円		収益調整金額	C	42,451,541円
	分配準備積立金額	D	27,674円		分配準備積立金額	D	21,439,868円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,318,910円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	66,121,858円
	当ファンドの期末残存口数	F	486,256,658口		当ファンドの期末残存口数	F	399,469,316口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,137円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,655円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,458,769円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,198,407円
	第102期令和 3年 7月15日令和 3年 8月16日				第108期令和 4年 1月15日令和 4年 2月14日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	656,083円		費用控除後の配当等収益額	A	―円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	52,467,198円		収益調整金額	C	40,357,487円
	分配準備積立金額	D	321,424円		分配準備積立金額	D	21,334,831円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	53,444,705円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	61,692,318円
	当ファンドの期末残存口数	F	476,580,340口		当ファンドの期末残存口数	F	379,588,241口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,121円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,625円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,429,741円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,138,764円
	第103期令和 3年 8月17日令和 3年 9月14日				第109期令和 4年 2月15日令和 4年 3月14日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	611,745円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	49,298,098円		収益調整金額	C	38,915,781円
	分配準備積立金額	D	23,063円		分配準備積立金額	D	19,449,079円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	49,321,161円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	58,976,605円
	当ファンドの期末残存口数	F	451,898,074口		当ファンドの期末残存口数	F	365,867,882口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,091円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,611円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,355,694円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,097,603円
	第104期令和 3年 9月15日令和 3年10月14日				第110期令和 4年 3月15日令和 4年 4月14日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	5,213,261円		費用控除後の配当等収益額	A	1,743,914円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	45,565,990円		収益調整金額	C	37,579,197円
	分配準備積立金額	D	21,778円		分配準備積立金額	D	18,271,294円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	50,801,029円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	57,594,405円
	当ファンドの期末残存口数	F	429,190,357口		当ファンドの期末残存口数	F	353,036,189口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,183円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,631円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,287,571円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,059,108円
	第105期令和 3年10月15日令和 3年11月15日				第111期令和 4年 4月15日令和 4年 5月16日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	390,811円		費用控除後の配当等収益額	A	―円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	12,834,971円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	43,395,891円		収益調整金額	C	37,723,776円
	分配準備積立金額	D	3,755,736円		分配準備積立金額	D	18,955,153円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	60,377,409円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	56,678,929円
	当ファンドの期末残存口数	F	408,717,012口		当ファンドの期末残存口数	F	353,931,201口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,477円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,601円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,226,151円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,061,793円
	第106期令和 3年11月16日令和 3年12月14日				第112期令和 4年 5月17日令和 4年 6月14日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	484,759円		費用控除後の配当等収益額	A	35,785円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	6,798,369円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	42,474,131円		収益調整金額	C	37,782,326円
	分配準備積立金額	D	15,396,360円		分配準備積立金額	D	17,893,069円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	65,153,619円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,711,180円
	当ファンドの期末残存口数	F	399,865,335口		当ファンドの期末残存口数	F	354,300,235口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,629円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,572円
	1万口当たり分配金額	H	30円		1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,199,596円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,062,900円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 3年 6月15日至令和 3年12月14日	当期自令和 3年12月15日至令和 4年 6月14日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年12月14日現在]	当期 [令和 4年 6月14日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年12月14日現在]	当期 [令和 4年 6月14日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	6,623,511	△18,656,280
合計	6,623,511	△18,656,280

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年12月14日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	376,742,683	―	375,326,782	1,415,901
合計		376,742,683	―	375,326,782	1,415,901

当期[令和 4年 6月14日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	244,982,836	―	257,726,804	△12,743,968
合計		244,982,836	―	257,726,804	△12,743,968

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年12月14日現在]	当期 [令和 4年 6月14日現在]
1口当たり純資産額	0.9825円	0.7599円
(1万口当たり純資産額)	(9,825円)	(7,599円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和3年12月15日-令和4年6月14日)

開示資料

決算