有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和2年6月6日-令和3年6月7日)

重要な会計方針

	当事業年度 自 2020年4月 1日 至 2021年3月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	その他有価証券 時価のあるもの:投資信託は、期末前1か月の市場価格の平均に基づく時価法 (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
2.固定資産の減価償却の方法	(1)有形固定資産 定額法を採用しております。 主な耐用年数は以下のとおりです。 建 物 3年 ～ 50年 器 具 備 品 3年 ～ 20年
	(2)無形固定資産 定額法を採用しております。 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
3.引当金の計上基準	(1)賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しています。
	(2)退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務を計上しております。 なお、退職給付引当金の対象従業員が300名未満であるため、簡便法によっており、退職給付債務の金額は当事業年度末における自己都合要支給額としております。
	(3)役員退職慰労引当金 当社常勤役員の退職慰労金の支給に充てるため、「常勤役員退職慰労金規程」に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	消費税等の会計処理 消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。 なお、仮払消費税等および仮受消費税等は相殺のうえ、未払消費税等として表示しております。

 
未適用の会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日)
(1)概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2)適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
 
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
(1)概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」および「時価の算定に関する会計基準の適用指針(以下「時価算定会計基準等」という。)」が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2)適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
 
注記事項
(貸借対照表関係)
 
*1 有形固定資産の減価償却累計額

	前事業年度 (2020年3月31日現在)	当事業年度 (2021年3月31日現在)
建 物	70,422千円	77,047千円
器具備品	48,310千円	48,009千円

 
*2 関係会社項目
関係会社に対する資産および負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 (2020年3月31日現在)	当事業年度 (2021年3月31日現在)
普通預金	4,911,204千円	5,490,924千円
定期預金	1,000,000千円	1,000,000千円
未収運用受託報酬	2,655千円	3,150千円
未払手数料	135,102千円	148,731千円

 
 
(損益計算書関係)
 
*1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日	当事業年度 自 2020年4月 1日 至 2021年3月31日
運用受託報酬	123,017千円	90,790千円
受取利息	143千円	112千円
支払手数料	2,333,403千円	2,028,702千円

 
 
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1. 発行済株式および総数に関する事項

株式の種類	当事業年度期首	増加	減少	当事業年度末
普通株式(千株)	4	―	―	4
計	4	―	―	4

 
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1. 発行済株式および総数に関する事項

株式の種類	当事業年度期首	増加	減少	当事業年度末
普通株式(千株)	4	―	―	4
計	4	―	―	4

 
 
(リース取引関係)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
 
 
(金融商品関係)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資産運用については短期的な預金等に限定しており、投機的な取引は行なわない方針であります。
当社は投資運用業を営んでおり、投資家のニーズに対応した投資信託を適時適切に設定することを目的として、当社が運用を行う投資信託を直接保有しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
投資有価証券は、投資信託であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
投資信託については、時価の動向を定期的に把握して経営に報告しております。
また、投資信託に係るリスクに関しては、取締役会において1銘柄当たりの取得金額および取得金額の合計額に係る上限金額を設定しており、リスクは極めて限定的であると認識しております。
 
2.金融商品の時価等に関する事項
2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次の通りであります。

(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金・預金	6,105,781	6,105,781	―
(2)未収委託者報酬	472,704	472,704	―
(3)未収運用受託報酬	7,811	7,811	―
(4)投資有価証券	2,479	2,479	―
資産計	6,588,776	6,588,776	―
(5)未払手数料	298,154	298,154	―
(6)その他未払金	49,999	49,999	―
(7)未払法人税等	236,742	236,742	―
(8)未払消費税等	60,459	60,459	―
(9)未払事業所税	2,020	2,020	―
負債計	647,375	647,375	―

 
(注1) 金融商品の時価の算定方法                  
(1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、(5)未払手数料、(6)その他未払金、(7)未払法人税等、(8)未払消費税等、(9)未払事業所税
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資信託は、基準価額によっております。
 
(注2) 金銭債権および満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

(単位:千円)
	貸借対照表計上額	1年以内	1年超
(1)預金	6,105,476	6,105,476	―
(2)未収委託者報酬	472,704	472,704	―
(3)未収運用受託報酬	7,811	7,811	―
合計	6,585,991	6,585,991	―

 
 
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資産運用については短期的な預金等に限定しており、投機的な取引は行なわない方針であります。
当社は投資運用業を営んでおり、投資家のニーズに対応した投資信託を適時適切に設定することを目的として、当社が運用を行う投資信託を直接保有しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
投資有価証券は、投資信託であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
投資信託については、時価の動向を定期的に把握して経営に報告しております。
また、投資信託に係るリスクに関しては、取締役会において1銘柄当たりの取得金額および取得金額の合計額に係る上限金額を設定しており、リスクは極めて限定的であると認識しております。
 
2.金融商品の時価等に関する事項
2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次の通りであります。

(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金・預金	6,652,162	6,652,162	―
(2)未収委託者報酬	521,584	521,584	―
(3)未収運用受託報酬	7,827	7,827	―
(4)投資有価証券	1,344	1,344	―
資産計	7,182,918	7,182,918	―
(5)未払手数料	326,663	326,663	―
(6)その他未払金	59,727	59,727	―
(7)未払法人税等	133,176	133,176	―
(8)未払消費税等	21,468	21,468	―
(9)未払事業所税	2,070	2,070	―
負債計	543,107	543,107	―

(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、(5)未払手数料、(6)その他未払金、(7)未払法人税等、(8)未払消費税等、(9)未払事業所税
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資信託は、基準価額によっております。
 
(注2) 金銭債権および満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

(単位:千円)
	貸借対照表計上額	1年以内	1年超
(1)預金	6,651,897	6,651,897	―
(2)未収委託者報酬	521,584	521,584	―
(3)未収運用受託報酬	7,827	7,827	―
合計	7,181,309	7,181,309	―

 
 
(有価証券関係)
1.その他有価証券
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

(単位:千円)
区分	貸借対照表計上額			取得原価			差額
貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの 投資信託		1,071			1,000			71
小計		1,071			1,000			71
貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの 投資信託		1,408			1,500			△91
小計		1,408			1,500			△91
合計		2,479			2,500			△20

 
 
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:千円)
区分	貸借対照表計上額			取得原価			差額
貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの 投資信託		698			500			198
小計		698			500			198
貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの 投資信託		645			1,000			△354
小計		645			1,000			△354
合計		1,344			1,500			△156

 
2.事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
 
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引関係)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
 
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
 
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度と厚生年金基金制度を併用しております。当社が有する退職一時金制度については、簡便法により退職給付引当金および退職給付費用を計算しております。
また、当社が加入する厚生年金基金制度は、複数事業主制度の厚生年金基金制度であり、当社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、当該年金制度への拠出額を退職給付費用として計上しております。
 
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

	前事業年度 (2020年3月31日現在)			当事業年度 (2021年3月31日現在)
		千円			千円
退職給付引当金の期首残高		102,601			109,538
退職給付費用		15,713			16,733
退職給付の支払額		△8,777			△5,873
制度への拠出額		―			―
退職給付引当金の期末残高		109,538			120,397

 
(2)退職給付債務および年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金および前払年金費用の調整表

	前事業年度 (2020年3月31日現在)			当事業年度 (2021年3月31日現在)
		千円			千円
非積立型制度の退職給付債務		109,538			120,397
貸借対照表に計上された 負債と資産の純額		109,538			120,397
退職給付引当金		109,538			120,397
貸借対照表に計上された 負債と資産の純額		109,538			120,397

 
(3)退職給付費用

	前事業年度 自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日			当事業年度 自 2020年4月 1日 至 2021年3月31日
簡便法で計算した退職給付費用		千円 15,713			千円 16,733

 
3.複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前事業年度 40,250千円、当事業年度 43,129千円であります。

		前事業年度 自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日			当事業年度 自 2020年4月 1日 至 2021年3月31日
(1)	直近の積立状況に関する事項	(2019年3月31日現在)			(2020年3月31日現在)
			千円			千円
	年金資産の額		1,650,650,110			1,575,980,891
	年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額(注)		1,782,453,404			1,718,649,720
	差引額		△131,803,293			△142,668,829
(2)	掛金に占める当社の拠出割合	(2019年3月分)			(2020年3月分)
		0.0746%			0.0836%
(3)	補足説明	上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去の勤務債務残高180,752,834千円および年金財政計算上の別途積立金48,949,540千円であります。 本制度における過去勤務債務の償却方法は、期間19年0か月の元利均等定率償却であります。			上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去の勤務債務残高189,351,085千円および年金財政計算上の別途積立金46,682,256千円であります。 本制度における過去勤務債務の償却方法は、期間19年0か月の元利均等定率償却であります。

 
 
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2020年3月31日現在)		当事業年度 (2021年3月31日現在)
繰延税金資産		千円		千円
	賞与引当金繰入限度超過額	21,771		23,026
	役員退職慰労引当金	5,496		9,907
	退職給付引当金繰入限度超過額	33,540		36,865
	未払事業税	12,019		9,243
	未払事業所税	618		634
	その他有価証券評価差額金	6		47
	その他	3,219		3,463
繰延税金資産 小計		76,671		83,188
	評価性引当額	△39,043		△46,820
繰延税金資産 合計		37,628		36,367
繰延税金負債		千円		千円
	その他有価証券評価差額金	―		―
繰延税金負債 合計		―		―
繰延税金資産の純額		37,628		36,367

 
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
 
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
 
(セグメント情報等)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.セグメント情報
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
 
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
 
(2)地域ごとの情報
①売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
 
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
 
(3)主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)
顧客の名称または氏名	営業収益
信金中央金庫	123,017

なお、営業収益の金額は、運用受託報酬について表示しております。
 
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.セグメント情報
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
 
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
 
(2)地域ごとの情報
①売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
 
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
 
(3)主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)
顧客の名称または氏名	営業収益
信金中央金庫	90,790

なお、営業収益の金額は、運用受託報酬について表示しております。
 
(関連当事者情報)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.関連当事者との取引
(1)親会社および法人主要株主等

種類	会社等 の名称	住所	資本金 または 出資金	事業の内容	議決権等の所有(被所有)割合	関係内容		取引内容	取引金額	科目	期末残高
						役員の兼務等	事業上の関係
親会社	信金中央金庫	東京都 中央区	690,998 百万円	信用金庫連合会事業	直接 (被所有)  100%	兼任1人	証券投資信託受益証券の募集販売	投資信託の代行手数料	2,333,403 千円	未払 手数料	135,102 千円
								運用受託報酬	123,017 千円
								出向者 人件費	73,481 千円
								事務所 賃借料	49,958 千円

 
(2)兄弟会社等

種類	会社等 の名称	住所	資本金 または 出資金	事業の内容	議決権等の所有(被所有)割合	関係内容		取引内容	取引金額	科目	期末残高
						役員の兼務等	事業上の関係
親会社の子会社	しんきん証券株式会社	東京都 中央区	20,000 百万円	証券業	―	なし	証券投資信託受益証券の募集販売	投資信託の代行手数料	424,462 千円	未払 手数料	85,994 千円

(注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件および取引条件の決定方針等
信託約款に定める受益者の負担する信託報酬のうち、委託者報酬分の配分を両者協議のうえ合理的に決定しております。
また、上記の他預金取引がありますが、取引条件が一般の取引と同等であることが明白な取引であるため記載しておりません。
 
2.親会社に関する注記
親会社情報
信金中央金庫(東京証券取引所に上場)
 
 
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.関連当事者との取引
(1)親会社および法人主要株主等

種類	会社等 の名称	住所	資本金 または 出資金	事業の内容	議決権等の所有(被所有)割合	関係内容		取引内容	取引金額	科目	期末残高
						役員の兼務等	事業上の関係
親会社	信金中央金庫	東京都 中央区	690,998 百万円	信用金庫連合会事業	直接 (被所有)  100%	兼任1人	証券投資信託受益証券の募集販売	投資信託の代行手数料	2,028,702 千円	未払 手数料	148,731 千円
								運用受託報酬	90,790 千円
								出向者 人件費	58,911 千円
								事務所 賃借料	49,958 千円

 
(2)兄弟会社等

種類	会社等 の名称	住所	資本金 または 出資金	事業の内容	議決権等の所有(被所有)割合	関係内容		取引内容	取引金額	科目	期末残高
						役員の兼務等	事業上の関係
親会社の子会社	しんきん証券株式会社	東京都 中央区	20,000 百万円	証券業	―	なし	証券投資信託受益証券の募集販売	投資信託の代行手数料	438,730 千円	未払 手数料	93,587 千円

(注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件および取引条件の決定方針等
信託約款に定める受益者の負担する信託報酬のうち、委託者報酬分の配分を両者協議のうえ合理的に決定しております。
また、上記の他預金取引がありますが、取引条件が一般の取引と同等であることが明白な取引であるため記載しておりません。
 
2.親会社に関する注記
親会社情報
信金中央金庫(東京証券取引所に上場)
 
(1株当たり情報)

	前事業年度 自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日	当事業年度 自 2020年4月 1日 至 2021年3月31日
1株当たり純資産額	1,478,132円90銭	1,642,574円61銭
1株当たり当期純利益金額	226,218円53銭	164,475円67銭
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。 2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
	前事業年度 自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日	当事業年度 自 2020年4月 1日 至 2021年3月31日
当期純利益金額	904,874千円	657,902千円
普通株主に帰属しない金額	―千円	―千円
普通株式に係る当期純利益金額	904,874千円	657,902千円
期中平均株式数	4,000 株	4,000 株

 
(重要な後発事象)
該当事項はありません。