有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成28年6月28日-平成28年12月26日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドは、原則として毎年6月26日および12月26日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は平成28年6月28日から平成28年12月26日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成28年6月27日現在 ]	当期 [ 平成28年12月26日現在 ]
※1	期首元本額	46,202,724円	43,468,771円
	期中追加設定元本額	673,081円	515,219円
	期中一部解約元本額	3,407,034円	1,098,423円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	13,636,463円	15,935,287円
3	受益権の総数	43,468,771口	42,885,567口
4	1口当たり純資産額	0.6863円	0.6284円
	(1万口当たり純資産額)	(6,863円)	(6,284円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成27年12月29日 至 平成28年6月27日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の20の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成27年12月29日 至 平成28年1月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	175,238円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,159,486円
	分配準備積立金額	D	1,418,237円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,752,961円
	当ファンドの期末残存口数	F	46,231,052口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	595円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	231,155円

			( 自 平成28年1月27日 至 平成28年2月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	197,057円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,135,847円
	分配準備積立金額	D	1,390,059円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,722,963円
	当ファンドの期末残存口数	F	46,304,458口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	588円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	231,522円

			( 自 平成28年2月27日 至 平成28年3月28日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	216,215円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,123,350円
	分配準備積立金額	D	1,318,464円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,658,029円
	当ファンドの期末残存口数	F	45,359,258口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	585円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	226,796円

			( 自 平成28年3月29日 至 平成28年4月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	195,956円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,127,985円
	分配準備積立金額	D	1,307,883円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,631,824円
	当ファンドの期末残存口数	F	45,442,810口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	579円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	227,214円

			( 自 平成28年4月27日 至 平成28年5月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	161,437円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,131,874円
	分配準備積立金額	D	1,276,625円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,569,936円
	当ファンドの期末残存口数	F	45,514,345口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	564円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	227,571円

			( 自 平成28年5月27日 至 平成28年6月27日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	148,226円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,082,649円
	分配準備積立金額	D	1,154,505円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,385,380円
	当ファンドの期末残存口数	F	43,468,771口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	548円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	217,343円

当期(自 平成28年6月28日 至 平成28年12月26日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の20の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成28年6月28日 至 平成28年7月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	142,376円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,085,833円
	分配準備積立金額	D	1,085,388円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,313,597円
	当ファンドの期末残存口数	F	43,531,557口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	531円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	217,657円

			( 自 平成28年7月27日 至 平成28年8月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	146,679円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,067,290円
	分配準備積立金額	D	987,437円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,201,406円
	当ファンドの期末残存口数	F	42,673,766口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	515円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	213,368円

			( 自 平成28年8月27日 至 平成28年9月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	151,817円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,069,426円
	分配準備積立金額	D	919,864円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,141,107円
	当ファンドの期末残存口数	F	42,699,053口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	501円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	213,495円

			( 自 平成28年9月27日 至 平成28年10月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	146,066円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,071,942円
	分配準備積立金額	D	858,007円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,076,015円
	当ファンドの期末残存口数	F	42,749,976口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	485円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	213,749円

			( 自 平成28年10月27日 至 平成28年11月28日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	158,887円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,072,925円
	分配準備積立金額	D	789,052円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,020,864円
	当ファンドの期末残存口数	F	42,742,246口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	472円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	213,711円

			( 自 平成28年11月29日 至 平成28年12月26日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	152,371円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,079,279円
	分配準備積立金額	D	734,228円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,965,878円
	当ファンドの期末残存口数	F	42,885,567口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	458円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	214,427円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成27年12月29日 至 平成28年 6月27日 )	当期 ( 自 平成28年 6月28日 至 平成28年12月26日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		親投資信託受益証券は、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、当ファンドおよび親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成28年6月27日現在 ]	当期 [ 平成28年12月26日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成28年6月27日現在 ]	当期 [ 平成28年12月26日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△1,386,272	844,915
合計	△1,386,272	844,915

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		前期[ 平成28年6月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	トルコリラ	9,956,616	―	9,390,936	565,680
	合 計	9,956,616	―	9,390,936	565,680

		当期[ 平成28年12月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	トルコリラ	8,170,845	―	8,134,157	36,688
	合 計	8,170,845	―	8,134,157	36,688

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。