有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和1年12月27日-令和2年6月26日)

β版IRBANKでは、すべての機能が無料で使える無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2020/09/25 9:12
【資料】: PDFをみる
【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 1年12月26日現在]	当期 [令和 2年 6月26日現在]
1.	期首元本額	68,894,782円	69,355,403円
	期中追加設定元本額	7,977,790円	6,854,522円
	期中一部解約元本額	7,517,169円	8,114,708円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	37,832,285円	39,554,860円
3.	受益権の総数	69,355,403口	68,095,217口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 1年 6月27日至令和 1年12月26日				当期自令和 1年12月27日至令和 2年 6月26日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の20の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の20の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第70期令和 1年 6月27日令和 1年 7月26日				第76期令和 1年12月27日令和 2年 1月27日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	238,858円		費用控除後の配当等収益額	A	256,663円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	2,945,872円		収益調整金額	C	3,206,584円
	分配準備積立金額	D	1,523,850円		分配準備積立金額	D	1,852,105円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,708,580円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,315,352円
	当ファンドの期末残存口数	F	69,250,408口		当ファンドの期末残存口数	F	69,000,717口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	679円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	770円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	138,500円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	138,001円
	第71期令和 1年 7月27日令和 1年 8月26日				第77期令和 2年 1月28日令和 2年 2月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	195,161円		費用控除後の配当等収益額	A	192,480円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	2,924,310円		収益調整金額	C	3,118,463円
	分配準備積立金額	D	1,588,792円		分配準備積立金額	D	1,890,237円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,708,263円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,201,180円
	当ファンドの期末残存口数	F	68,363,193口		当ファンドの期末残存口数	F	66,742,624口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	688円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	779円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	136,726円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	133,485円
	第72期令和 1年 8月27日令和 1年 9月26日				第78期令和 2年 2月27日令和 2年 3月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	248,179円		費用控除後の配当等収益額	A	192,140円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	2,868,977円		収益調整金額	C	3,109,928円
	分配準備積立金額	D	1,602,033円		分配準備積立金額	D	1,915,403円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,719,189円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,217,471円
	当ファンドの期末残存口数	F	66,848,636口		当ファンドの期末残存口数	F	66,165,526口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	705円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	788円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	133,697円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	132,331円
	第73期令和 1年 9月27日令和 1年10月28日				第79期令和 2年 3月27日令和 2年 4月27日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	250,858円		費用控除後の配当等収益額	A	220,274円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	2,857,628円		収益調整金額	C	3,167,008円
	分配準備積立金額	D	1,663,870円		分配準備積立金額	D	1,973,096円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,772,356円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,360,378円
	当ファンドの期末残存口数	F	65,865,920口		当ファンドの期末残存口数	F	66,855,212口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	724円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	801円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	131,731円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	133,710円
	第74期令和 1年10月29日令和 1年11月26日				第80期令和 2年 4月28日令和 2年 5月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	235,044円		費用控除後の配当等収益額	A	174,212円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	3,092,207円		収益調整金額	C	3,281,014円
	分配準備積立金額	D	1,764,084円		分配準備積立金額	D	2,022,913円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,091,335円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,478,139円
	当ファンドの期末残存口数	F	68,777,585口		当ファンドの期末残存口数	F	67,783,159口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	740円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	808円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	137,555円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	135,566円
	第75期令和 1年11月27日令和 1年12月26日				第81期令和 2年 5月27日令和 2年 6月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	217,364円		費用控除後の配当等収益額	A	197,597円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	3,161,056円		収益調整金額	C	3,319,078円
	分配準備積立金額	D	1,838,441円		分配準備積立金額	D	2,048,660円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,216,861円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,565,335円
	当ファンドの期末残存口数	F	69,355,403口		当ファンドの期末残存口数	F	68,095,217口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	752円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	817円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	138,710円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	136,190円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 1年 6月27日至令和 1年12月26日	当期自令和 1年12月27日至令和 2年 6月26日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 1年12月26日現在]	当期 [令和 2年 6月26日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 1年12月26日現在]	当期 [令和 2年 6月26日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△594,811	655,175
合計	△594,811	655,175

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 1年12月26日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	トルコリラ	8,543,181	―	8,576,613	△33,432
合計		8,543,181	―	8,576,613	△33,432

当期[令和 2年 6月26日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	トルコリラ	8,533,062	―	8,626,610	△93,548
合計		8,533,062	―	8,626,610	△93,548

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 1年12月26日現在]	当期 [令和 2年 6月26日現在]
1口当たり純資産額	0.4545円	0.4191円
(1万口当たり純資産額)	(4,545円)	(4,191円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和1年12月27日-令和2年6月26日)

開示資料

決算