有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和3年6月29日-令和3年12月27日)

【提出】: 2022/03/25 9:11
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【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年6月26日および12月26日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間および当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は令和 3年 6月29日から令和 3年12月27日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年 6月28日現在]	当期 [令和 3年12月27日現在]
1.	期首元本額	64,799,022円	74,581,389円
	期中追加設定元本額	14,280,138円	7,591,651円
	期中一部解約元本額	4,497,771円	7,533,644円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	52,325,364円	57,401,073円
3.	受益権の総数	74,581,389口	74,639,396口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 2年12月29日至令和 3年 6月28日				当期自令和 3年 6月29日至令和 3年12月27日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の20の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の20の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第88期令和 2年12月29日令和 3年 1月26日				第94期令和 3年 6月29日令和 3年 7月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	185,134円		費用控除後の配当等収益額	A	186,579円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	3,878,940円		収益調整金額	C	4,809,685円
	分配準備積立金額	D	1,654,825円		分配準備積立金額	D	1,802,288円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,718,899円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,798,552円
	当ファンドの期末残存口数	F	65,685,648口		当ファンドの期末残存口数	F	74,552,988口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	870円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	911円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	131,371円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	149,105円
	第89期令和 3年 1月27日令和 3年 2月26日				第95期令和 3年 7月27日令和 3年 8月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	208,271円		費用控除後の配当等収益額	A	215,440円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	3,917,236円		収益調整金額	C	4,914,743円
	分配準備積立金額	D	1,706,831円		分配準備積立金額	D	1,839,099円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,832,338円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,969,282円
	当ファンドの期末残存口数	F	66,104,559口		当ファンドの期末残存口数	F	75,696,294口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	882円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	920円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	132,209円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	151,392円
	第90期令和 3年 2月27日令和 3年 3月26日				第96期令和 3年 8月27日令和 3年 9月27日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	165,143円		費用控除後の配当等収益額	A	202,972円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	4,000,867円		収益調整金額	C	5,063,507円
	分配準備積立金額	D	1,758,771円		分配準備積立金額	D	1,894,534円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,924,781円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,161,013円
	当ファンドの期末残存口数	F	66,742,900口		当ファンドの期末残存口数	F	77,226,708口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	887円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	927円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	133,485円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	154,453円
	第91期令和 3年 3月27日令和 3年 4月26日				第97期令和 3年 9月28日令和 3年10月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	181,221円		費用控除後の配当等収益額	A	178,416円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	4,350,649円		収益調整金額	C	5,096,730円
	分配準備積立金額	D	1,722,473円		分配準備積立金額	D	1,897,452円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,254,343円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,172,598円
	当ファンドの期末残存口数	F	69,846,667口		当ファンドの期末残存口数	F	77,060,473口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	895円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	930円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	139,693円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	154,120円
	第92期令和 3年 4月27日令和 3年 5月26日				第98期令和 3年10月27日令和 3年11月26日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	171,444円		費用控除後の配当等収益額	A	161,380円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	4,454,572円		収益調整金額	C	4,978,110円
	分配準備積立金額	D	1,763,386円		分配準備積立金額	D	1,839,698円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,389,402円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,979,188円
	当ファンドの期末残存口数	F	71,001,128口		当ファンドの期末残存口数	F	74,841,955口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	899円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	932円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	142,002円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	149,683円
	第93期令和 3年 5月27日令和 3年 6月28日				第99期令和 3年11月27日令和 3年12月27日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	190,143円		費用控除後の配当等収益額	A	168,287円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	4,800,879円		収益調整金額	C	4,999,658円
	分配準備積立金額	D	1,772,150円		分配準備積立金額	D	1,813,706円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,763,172円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,981,651円
	当ファンドの期末残存口数	F	74,581,389口		当ファンドの期末残存口数	F	74,639,396口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	906円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	935円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	149,162円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	149,278円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 2年12月29日至令和 3年 6月28日	当期自令和 3年 6月29日至令和 3年12月27日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年 6月28日現在]	当期 [令和 3年12月27日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、該当事項はありません。	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年 6月28日現在]	当期 [令和 3年12月27日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	222,153	1,099,675
合計	222,153	1,099,675

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年 6月28日現在]

該当事項はありません。

当期[令和 3年12月27日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	トルコリラ	6,957,073	―	7,278,180	321,107
	売建
	トルコリラ	16,004,500	―	18,901,516	△2,897,016
合計		22,961,573	―	26,179,696	△2,575,909

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年 6月28日現在]	当期 [令和 3年12月27日現在]
1口当たり純資産額	0.2984円	0.2310円
(1万口当たり純資産額)	(2,984円)	(2,310円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和3年6月29日-令和3年12月27日)

開示資料

決算