有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和3年4月14日-令和3年10月13日)

【提出】: 2022/01/12 9:10
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【項目】: 65項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年 4月13日現在]	当期 [令和 3年10月13日現在]
1.	期首元本額	10,910,118,722円	8,957,088,368円
	期中追加設定元本額	234,911,706円	163,196,294円
	期中一部解約元本額	2,187,942,060円	1,782,369,543円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	6,031,944,231円	4,496,836,072円
3.	受益権の総数	8,957,088,368口	7,337,915,119口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 2年10月14日至令和 3年 4月13日				当期自令和 3年 4月14日至令和 3年10月13日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第88期令和 2年10月14日令和 2年11月13日				第94期令和 3年 4月14日令和 3年 5月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	32,188,215円		費用控除後の配当等収益額	A	19,821,735円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	892,845,470円		収益調整金額	C	730,499,242円
	分配準備積立金額	D	113,006,784円		分配準備積立金額	D	168,397,736円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,038,040,469円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	918,718,713円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,652,126,876口		当ファンドの期末残存口数	F	8,666,866,442口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	974円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,060円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	10,652,126円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,666,866円
	第89期令和 2年11月14日令和 2年12月14日				第95期令和 3年 5月14日令和 3年 6月14日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	31,109,041円		費用控除後の配当等収益額	A	19,665,429円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	852,278,350円		収益調整金額	C	712,248,397円
	分配準備積立金額	D	127,782,257円		分配準備積立金額	D	174,222,022円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,011,169,648円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	906,135,848円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,160,473,632口		当ファンドの期末残存口数	F	8,441,852,485口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	995円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,073円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	10,160,473円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,441,852円
	第90期令和 2年12月15日令和 3年 1月13日				第96期令和 3年 6月15日令和 3年 7月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	23,998,043円		費用控除後の配当等収益額	A	15,934,278円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	825,394,066円		収益調整金額	C	689,369,238円
	分配準備積立金額	D	143,741,486円		分配準備積立金額	D	178,972,011円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	993,133,595円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	884,275,527円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,835,087,843口		当ファンドの期末残存口数	F	8,165,445,824口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,009円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,082円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,835,087円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,165,445円
	第91期令和 3年 1月14日令和 3年 2月15日				第97期令和 3年 7月14日令和 3年 8月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	21,782,442円		費用控除後の配当等収益額	A	14,038,671円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	790,323,398円		収益調整金額	C	676,004,455円
	分配準備積立金額	D	150,635,408円		分配準備積立金額	D	182,671,432円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	962,741,248円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	872,714,558円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,410,090,839口		当ファンドの期末残存口数	F	8,002,133,074口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,023円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,090円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,410,090円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,002,133円
	第92期令和 3年 2月16日令和 3年 3月15日				第98期令和 3年 8月14日令和 3年 9月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	21,015,297円		費用控除後の配当等収益額	A	14,453,389円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	767,347,644円		収益調整金額	C	648,420,868円
	分配準備積立金額	D	157,182,169円		分配準備積立金額	D	180,772,697円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	945,545,110円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	843,646,954円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,125,067,906口		当ファンドの期末残存口数	F	7,671,623,181口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,036円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,099円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,125,067円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	7,671,623円
	第93期令和 3年 3月16日令和 3年 4月13日				第99期令和 3年 9月14日令和 3年10月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	18,427,456円		費用控除後の配当等収益額	A	16,291,373円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	753,878,246円		収益調整金額	C	620,721,296円
	分配準備積立金額	D	165,421,046円		分配準備積立金額	D	179,010,945円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	937,726,748円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	816,023,614円
	当ファンドの期末残存口数	F	8,957,088,368口		当ファンドの期末残存口数	F	7,337,915,119口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,046円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,112円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,957,088円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	7,337,915円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 2年10月14日至令和 3年 4月13日	当期自令和 3年 4月14日至令和 3年10月13日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年 4月13日現在]	当期 [令和 3年10月13日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年 4月13日現在]	当期 [令和 3年10月13日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△138,760,588	251,064,687
親投資信託受益証券	―	―
合計	△138,760,588	251,064,687

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年 4月13日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,710,107,591	―	2,837,966,347	△127,858,756
合計		2,710,107,591	―	2,837,966,347	△127,858,756

当期[令和 3年10月13日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,666,170,654	―	2,763,277,164	△97,106,510
合計		2,666,170,654	―	2,763,277,164	△97,106,510

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年 4月13日現在]	当期 [令和 3年10月13日現在]
1口当たり純資産額	0.3266円	0.3872円
(1万口当たり純資産額)	(3,266円)	(3,872円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和3年4月14日-令和3年10月13日)

開示資料

決算