有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2023/10/14-2024/04/15)

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【提出】: 2024/07/12 9:04
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【項目】: 65項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年4月13日および10月13日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は2023年10月14日から2024年 4月15日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [2023年10月13日現在]	当期 [2024年 4月15日現在]
1.	期首元本額	5,835,200,164円	5,354,536,335円
	期中追加設定元本額	114,614,808円	51,922,926円
	期中一部解約元本額	595,278,637円	792,031,410円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	3,557,113,192円	2,995,816,156円
3.	受益権の総数	5,354,536,335口	4,614,427,851口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2023年 4月14日至 2023年10月13日				当期自 2023年10月14日至 2024年 4月15日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第118期 2023年 4月14日 2023年 5月15日				第124期 2023年10月14日 2023年11月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	7,235,113円		費用控除後の配当等収益額	A	6,957,470円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	511,627,893円		収益調整金額	C	466,748,365円
	分配準備積立金額	D	172,338,751円		分配準備積立金額	D	163,616,268円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	691,201,757円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	637,322,103円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,797,130,243口		当ファンドの期末残存口数	F	5,259,844,076口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,192円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,211円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,797,130円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,259,844円
	第119期 2023年 5月16日 2023年 6月13日				第125期 2023年11月14日 2023年12月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,912,069円		費用控除後の配当等収益額	A	8,152,851円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	499,284,628円		収益調整金額	C	456,051,167円
	分配準備積立金額	D	168,051,852円		分配準備積立金額	D	161,116,652円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	674,248,549円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	625,320,670円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,643,309,963口		当ファンドの期末残存口数	F	5,135,665,471口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,194円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,217円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,643,309円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,135,665円
	第120期 2023年 6月14日 2023年 7月13日				第126期 2023年12月14日 2024年 1月15日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	8,689,736円		費用控除後の配当等収益額	A	7,526,184円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	491,864,269円		収益調整金額	C	443,403,426円
	分配準備積立金額	D	166,447,599円		分配準備積立金額	D	159,326,649円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	667,001,604円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	610,256,259円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,556,251,290口		当ファンドの期末残存口数	F	4,990,671,576口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,200円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,222円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,556,251円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,990,671円
	第121期 2023年 7月14日 2023年 8月14日				第127期 2024年 1月16日 2024年 2月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	7,333,790円		費用控除後の配当等収益額	A	6,334,042円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	488,527,100円		収益調整金額	C	433,024,725円
	分配準備積立金額	D	168,031,280円		分配準備積立金額	D	157,628,161円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	663,892,170円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	596,986,928円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,514,957,671口		当ファンドの期末残存口数	F	4,869,858,368口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,203円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,225円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,514,957円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,869,858円
	第122期 2023年 8月15日 2023年 9月13日				第128期 2024年 2月14日 2024年 3月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,851,667円		費用控除後の配当等収益額	A	7,155,692円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	479,787,538円		収益調整金額	C	416,244,452円
	分配準備積立金額	D	166,480,421円		分配準備積立金額	D	152,689,597円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	653,119,626円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	576,089,741円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,413,418,775口		当ファンドの期末残存口数	F	4,678,915,743口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,206円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,231円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,413,418円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,678,915円
	第123期 2023年 9月14日 2023年10月13日				第129期 2024年 3月14日 2024年 4月15日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,358,881円		費用控除後の配当等収益額	A	6,377,311円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	474,888,023円		収益調整金額	C	410,794,617円
	分配準備積立金額	D	165,792,606円		分配準備積立金額	D	152,763,450円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	647,039,510円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	569,935,378円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,354,536,335口		当ファンドの期末残存口数	F	4,614,427,851口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,208円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,235円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,354,536円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,614,427円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自 2023年 4月14日至 2023年10月13日	当期自 2023年10月14日至 2024年 4月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [2023年10月13日現在]	当期 [2024年 4月15日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [2023年10月13日現在]	当期 [2024年 4月15日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△107,494,576	8,584,702
親投資信託受益証券	―	298
合計	△107,494,576	8,585,000

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[2023年10月13日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,749,757,149	―	1,762,484,419	△12,727,270
合計		1,749,757,149	―	1,762,484,419	△12,727,270

当期[2024年 4月15日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,584,141,455	―	1,601,103,100	△16,961,645
合計		1,584,141,455	―	1,601,103,100	△16,961,645

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [2023年10月13日現在]	当期 [2024年 4月15日現在]
1口当たり純資産額	0.3357円	0.3508円
(1万口当たり純資産額)	(3,357円)	(3,508円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2023/10/14-2024/04/15)

開示資料

決算