訂正有価証券報告書(内国投資証券)-第18期(2024/03/01-2024/08/31)
(6)【注記表】
(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(追加情報)
(一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
※1.コミットメントライン契約
①本投資法人は、取引金融機関2行と以下のコミットメントライン契約を締結していましたが、当期において解約しています。
②本投資法人は、前期末、当期末ともに取引金融機関4行と以下のコミットメントライン契約を締結しています。
※2.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
※3.担保に供している資産及び担保を付している債務
※4.国庫補助金等により取得した有形固定資産の圧縮記帳額
※5.自己投資口の消却の状況
※6.一時差異等調整引当額
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
1. 引当て・戻入れの発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
2. 戻入れの具体的な方法
(1)のれん償却額
原則、戻入れしません。
(2)合併関連費用
(3)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
1. 引当て・戻入れの発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
2. 戻入れの具体的な方法
(1)のれん償却額
原則、戻入れしません。
(2)合併関連費用
(3)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
(損益計算書に関する注記)
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
(投資主資本等変動計算書に関する注記)
(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(リース取引に関する注記)
オペレーティング・リース取引(借主側)
未経過リース料
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、不動産関連資産の取得にあたっては、借入れ、投資法人債の発行及び投資口の発行等により資金調達を行います。有利子負債による資金調達においては、財務の安定性の確保及び将来の金利上昇リスクの回避を目的として、有利子負債に係る借入期間の長期化、金利の固定化及び返済期限の分散等に留意した資金調達を財務の基本方針としています。
デリバティブ取引については、将来の金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金及び投資法人債の資金使途は、不動産関連資産の取得資金並びに借入金及び投資法人債の返済・償還資金等です。これらは満期時・償還時に代替資金が調達できないリスクに晒されていますが、本投資法人では、借入先金融機関の多様化を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を含めた多角的な資金調達を検討し、実施することで当該リスクを管理・限定しています。また、変動金利による借入金は、支払金利の上昇リスクに晒されていますが、LTV(総資産有利子負債比率)を低位に保ち、長期固定金利による借入れの比率を高位に保つことで、金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にしています。さらに、変動金利の上昇リスクを回避し支払利息の固定化を進めるために、デリバティブ取引(金利スワップ取引等)をヘッジ手段として利用できることとしています。
預金は、本投資法人の余剰資金を運用するものであり、預入先金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、預入先金融機関を分散することで、リスクを限定しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、後記「デリバティブ取引に関する注記」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
2024年2月29日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
2024年8月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
(注1)負債となる項目については、( )で示しています。
(注2)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
(1)1年内償還予定の投資法人債、(3)投資法人債
本投資法人の発行する投資法人債の時価については、市場価格に基づき算定しています。
(2)1年内返済予定の長期借入金、(4)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっています(但し、金利スワップの特例処理の対象とされた変動金利による長期借入金(後記「デリバティブ取引に関する注記」参照)は、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。)。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。
(5)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注3)投資法人債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日(2024年2月29日)後の返済予定額
投資法人債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日(2024年8月31日)後の返済予定額
(有価証券に関する注記)
前期(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
前期(2024年2月29日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。
(単位:千円)
(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価しています。
(注3)時価の金額のうち、△39,777千円については、特例処理を採用しているため、貸借対照表において時価評価していません。
当期(2024年8月31日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。
(単位:千円)
(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価しています。
(注3)時価の金額のうち、11,223千円については、特例処理を採用しているため、貸借対照表において時価評価していません。
(企業結合に関する注記)
前期(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
該当事項はありません。
(退職給付に関する注記)
前期(2024年2月29日)
本投資法人には、退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
本投資法人には、退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
(税効果会計に関する注記)
(持分法損益等に関する注記)
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
本投資法人には、関連会社は一切存在せず、該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
本投資法人には、関連会社は一切存在せず、該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
(資産除去債務に関する注記)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1. 当該資産除去債務の概要
本投資法人の資産の一部は、定期借地権契約に基づく原状回復義務に関し資産除去債務を計上しています。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を、当該資産の取得から当該契約満了までの期間(41～46年)と見積り、割引率は1.4～2.0%を使用して資産除去債務の金額を算定しています。
3. 当該資産除去債務の総額の増減
(賃貸等不動産に関する注記)
本投資法人では、東京圏その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として、賃貸用オフィス、賃貸用商業施設、賃貸用物流施設、賃貸用居住用施設及び賃貸用宿泊施設等(それぞれ土地を含みます。)を有しています。
これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりです。
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)賃貸等不動産の増減額のうち、前期の主な増加額は、ホテルウィングインターナショナルプレミアム京都三条(3,339,800千円)、プラウドフラット渋谷笹塚(2,287,467千円)、プラウドフラット浅草ディアージュ(1,357,724千円)、イリーゼ浦安(1,173,266千円)の取得によるものであり、主な減少額は、プライムアーバン金山(460,506千円)、プライムアーバン上前津(1,358,571千円)、プライムアーバン千早(518,373千円)の譲渡及び減価償却費(5,765,827千円)によるものです。当期の主な増加額は、MIMARU SUITES 東京浅草(2,404,512千円)、ホテルウィングインターナショナルプレミアム金沢駅前(2,204,456千円)、麹町ミレニアムガーデン(285,042千円)、MEFULL千歳烏山(1,902,243千円)、Landport多摩(17,657,878千円)、プライムアーバン西日暮里(1,011,186千円)の取得によるものであり、主な減少額は、野村不動産上野ビル(6,604,804千円)、晴海アイランドトリトンスクエアオフィスタワーY(17,853,438千円)、プライムアーバン飯田橋(1,880,253千円)の譲渡及び減価償却費(5,750,298千円)によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しています。但し、前期においては、野村不動産上野ビル、プライムアーバン飯田橋は譲渡価格を用いています。当期においては、NMF新宿南口ビルは譲渡予定価格を用いています。
なお、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
(収益認識に関する注記)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸事業収入等及び企業会計基準委員会移管指針第10号「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」の対象となる不動産等の譲渡は収益認識会計基準の適用外となるため、上記金額には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益(不動産等売却収入より不動産等売却原価及びその他売却費用を控除した額)として計上します。本投資法人においては、不動産等売却益を営業収益に、不動産等売却損を営業費用に計上しているため、上表には不動産等売却益の額のみを記載しています。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸事業収入等及び企業会計基準委員会移管指針第10号「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」の対象となる不動産等の譲渡は収益認識会計基準の適用外となるため、上記金額には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益(不動産等売却収入より不動産等売却原価及びその他売却費用を控除した額)として計上します。本投資法人においては、不動産等売却益を営業収益に、不動産等売却損を営業費用に計上しているため、上表には不動産等売却益の額のみを記載しています。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当計算期間末において存在する顧客との契約から翌計算期間以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
(2)残存履行義務に配分した取引価格
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
2024年2月29日現在、不動産等の売却に係る残存履行義務に配分した取引価格は、2024年1月26日及び2024年2月7日に売買契約を締結した不動産等に係る9,174,000千円です。
本投資法人は、当該残存履行義務のうち6,930,000千円について、2024年4月1日に当該不動産等の引渡しが完了し
ており、また2,244,000千円について、2024年4月24日に予定している当該不動産等の引渡しに伴い、それぞれ2024年
8月期(第18期)に収益を認識することを見込んでいます。
水道光熱費収入については、期末までに履行が完了した部分に対する、顧客である賃借人にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有していることから、収益認識に関する会計基準の適用指針第19項に従って、請求する権利を有している金額で収益を認識しています。従って、収益認識に関する会計基準第80-22項(2)の定めを適用し、残存履行義務に配分した取引価格の注記には含めていません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
水道光熱費収入については、期末までに履行が完了した部分に対する、顧客である賃借人にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有していることから、収益認識に関する会計基準の適用指針第19項に従って、請求する権利を有している金額で収益を認識しています。従って、収益認識に関する会計基準第80-22項(2)の定めを適用し、残存履行義務に配分した取引価格の注記には含めていません。
(セグメント情報等に関する注記)
(セグメント情報)
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(関連情報)
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
1.製品及びサービス毎の情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域毎の情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客毎の情報
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
1.製品及びサービス毎の情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域毎の情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客毎の情報
(1口当たり情報に関する注記)
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期中平均投資口数で除することにより算定しています。
また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
(重要な後発事象に関する注記)
1.資産の譲渡
本投資法人は、第18期末(2024年8月末日)後、以下の資産を譲渡する予定です。
(注)第19期(2024年9月1日～2025年2月28日)において、営業収益として不動産等売却益を計上する予定です。
2.自己投資口の取得
本投資法人は、2024年10月17日開催の役員会において、投信法第80条の5第2項の規定により読み替えて適用される同法第80条の2の規定に基づき、以下のとおり自己投資口の取得及び消却に係る事項について決定しました。
(1)自己投資口の取得を行う理由
本投資法人は、投資口価格の水準、手元資金の状況、財務状況及びマーケット環境等を総合的に勘案した結果、自己投資口の取得及び消却により資本効率の向上と投資主還元を行うことが、中長期的な投資主価値の向上につながると判断するに至り、自己投資口の取得を決定いたしました。
(2)取得に係る事項の内容
(3)消却に係る事項の内容
(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.固定資産の減価償却の方法 | ① 有形固定資産 (信託財産を含みます。) 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 建物 3～70年 構築物 3～45年 機械及び装置 6～17年 工具、器具及び備品 2～20年 ② 無形固定資産 定額法を採用しています。 のれんについては、20年間で均等償却しています。 定期借地権については、契約期間に基づき均等償却しています。 ③ 長期前払費用 定額法を採用しています。 |
| 2.繰延資産の処理方法 | 投資法人債発行費 償還までの期間にわたり定額法により償却しています。 |
| 3.引当金の計上基準 | 貸倒引当金 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。 |
| 4.収益及び費用の計上基準 | ①固定資産税等の処理方法 保有する不動産等に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当期に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、精算金として譲渡人に支払った取得日を含む年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず、当該不動産等の取得原価に算入しています。不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は、前期は4,793千円、当期において49,580千円です。 ②収益に関する計上基準 本投資法人の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりです。 (1)不動産等の売却 不動産等売却収入については、不動産売却に係る契約に定められた引渡義務を履行することにより、顧客である買主が当該不動産等の支配を獲得した時点で収益計上を行っています。 (2)水道光熱費収入 水道光熱費収入については、不動産等の賃貸借契約及び付随する合意内容に基づき、顧客である賃借人に対する電気、水道等の供給に応じて収益計上を行っています。 水道光熱費収入のうち、本投資法人が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が供給する電気、ガス等の料金として収受する額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識する方針です。 |
| 5.ヘッジ会計の方法 | ① ヘッジ会計方法 繰延ヘッジ処理によっています。なお、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については特例処理を採用しています。 ② ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 金利スワップ取引 ヘッジ対象 借入金金利 ③ ヘッジ方針 本投資法人はリスク管理基本方針に基づき投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っています。 ④ ヘッジの有効性の評価の方法 ヘッジ手段とヘッジ対象の時価変動の相関関係を求めることにより有効性の評価を行っています。 |
| 6.その他計算書類作成のための基礎となる事項 | ① 不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。 (1) 信託現金及び信託預金 (2) 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託リース資産 (3) 信託借地権 (4) 信託リース債務 (5) 信託預り敷金及び保証金 ② 控除対象外消費税等の処理方法 固定資産等に係る控除対象外消費税等は個々の取得原価に算入しています。 |
| 7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。 |
(追加情報)
(一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記)
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額 (単位:千円)
2.戻入れの発生事由、発生した資産等及び戻入れ額 (単位:千円)
3.戻入れの具体的な方法 (1)のれん償却額 原則、戻入れしません。 (2)合併関連費用及び資産除去債務
(3)長期預け金 原則、戻入れしません。 | 1.戻入れの発生事由、発生した資産等及び戻入れ額 (単位:千円)
2.戻入れの具体的な方法 (1)のれん償却額 原則、戻入れしません。 (2)合併関連費用及び資産除去債務
(3)長期預け金 原則、戻入れしません。 (4)繰延ヘッジ損益 ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (4)繰延ヘッジ損益 ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。 |
(貸借対照表に関する注記)
※1.コミットメントライン契約
①本投資法人は、取引金融機関2行と以下のコミットメントライン契約を締結していましたが、当期において解約しています。
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |
| コミットメントライン契約の総額 借入実行残高 | 10,000,000千円 -千円 | -千円 -千円 |
| 差引額 | 10,000,000千円 | -千円 |
②本投資法人は、前期末、当期末ともに取引金融機関4行と以下のコミットメントライン契約を締結しています。
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |
| コミットメントライン契約の総額 借入実行残高 | 40,000,000千円 -千円 | 40,000,000千円 1,000,000千円 |
| 差引額 | 40,000,000千円 | 39,000,000千円 |
※2.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |
| 50,000千円 | 50,000千円 |
※3.担保に供している資産及び担保を付している債務
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |||||||||||||||||||||
| 担保に供している資産 |
|
| ||||||||||||||||||||
| 担保を付している債務 |
|
|
※4.国庫補助金等により取得した有形固定資産の圧縮記帳額
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |
| 構築物 | -千円 | 6,872千円 |
※5.自己投資口の消却の状況
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |
| 総消却口数 消却総額 | -口 -千円 | 47,756口 6,999,930千円 |
※6.一時差異等調整引当額
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
1. 引当て・戻入れの発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
| 発生した 資産等 | 発生した事由 | 当初発生額 | 当期首 残高 | 当期 引当額 | 当期 戻入額 | 当期末 残高 | 戻入れの 事由 |
| のれん | のれんの償却の発生 | 33,089,311 | 22,386,440 | - | - | 22,386,440 | - |
| 土地、 建物等 | 合併関連費用の発生 | 4,029,135 | 1,261,754 | - | △26,988 | 1,234,766 | 合併関連費用計上物件の売却及び減価償却費 |
| 繰延ヘッジ 損益 | 金利スワップ評価損の発生 | 2,867,594 | 23,838 | - | △19,744 | 4,094 | デリバティブ取引の時価の変動 |
| 増加小計 | - | 23,672,034 | - | △46,732 | 23,625,301 | - | |
| 合計 | - | 23,672,034 | - | △46,732 | 23,625,301 | - |
2. 戻入れの具体的な方法
(1)のれん償却額
原則、戻入れしません。
(2)合併関連費用
| 項目 | 戻入れの方法 |
| 建物等 | 減価償却及び売却等の時点において、それぞれ対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 土地 | 売却等の時点において、対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 信託建物等 | 減価償却及び売却等の時点において、それぞれ対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 信託土地 | 売却等の時点において、対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 借地権 | |
| 信託借地権 |
(3)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
1. 引当て・戻入れの発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
| 発生した 資産等 | 発生した事由 | 当初発生額 | 当期首 残高 | 当期 引当額 | 当期 戻入額 | 当期末 残高 | 戻入れの 事由 |
| のれん | のれんの償却の発生 | 35,711,554 | 22,386,440 | 2,409,467 | - | 24,795,907 | - |
| 土地、 建物等 | 合併関連費用の発生 | 4,029,135 | 1,234,766 | - | △9,546 | 1,225,220 | 合併関連費用計上物件の売却及び減価償却費 |
| 繰延ヘッジ 損益 | 金利スワップ評価損の発生 | 2,867,594 | 4,094 | - | △4,094 | - | デリバティブ取引の時価の変動 |
| 増加小計 | - | 23,625,301 | 2,409,467 | △13,640 | 26,021,128 | - | |
| 合計 | - | 23,625,301 | 2,409,467 | △13,640 | 26,021,128 | - |
2. 戻入れの具体的な方法
(1)のれん償却額
原則、戻入れしません。
(2)合併関連費用
| 項目 | 戻入れの方法 |
| 建物等 | 減価償却及び売却等の時点において、それぞれ対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 土地 | 売却等の時点において、対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 信託建物等 | 減価償却及び売却等の時点において、それぞれ対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 信託土地 | 売却等の時点において、対応すべき金額を戻入れる予定です。 |
| 借地権 | |
| 信託借地権 |
(3)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
(損益計算書に関する注記)
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
| (単位:千円) |
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | |||
| A.不動産賃貸事業収益 | ||||
| 賃貸事業収入 | ||||
| 賃料収入 | 33,456,338 | 34,318,132 | ||
| 共益費収入 | 2,174,817 | 35,631,155 | 2,125,910 | 36,444,042 |
| その他賃貸事業収入 | ||||
| 駐車場収入 | 631,871 | 632,968 | ||
| 付帯収益 | 2,298,042 | 2,480,079 | ||
| その他賃料収入 | 272,189 | 3,202,103 | 231,957 | 3,345,004 |
| 不動産賃貸事業収益合計 | 38,833,259 | 39,789,047 | ||
| B.不動産賃貸事業費用 | ||||
| 賃貸事業費用 | ||||
| 外注委託費 | 1,898,421 | 1,918,149 | ||
| プロパティ・マネジメント報酬 | 966,131 | 1,116,093 | ||
| 公租公課 | 3,427,452 | 3,614,828 | ||
| 水道光熱費 | 1,903,255 | 2,043,024 | ||
| 保険料 | 65,171 | 77,824 | ||
| 修繕費 | 1,843,267 | 1,737,015 | ||
| 支払地代 | 262,295 | 299,402 | ||
| 減価償却費 | 5,775,315 | 5,760,583 | ||
| その他費用 | 1,262,821 | 17,404,131 | 1,440,575 | 18,007,498 |
| 不動産賃貸事業費用合計 | 17,404,131 | 18,007,498 | ||
| C.不動産賃貸事業損益(A-B) | 21,429,127 | 21,781,548 | ||
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
| (単位:千円) | ||
| プライムアーバン金山 | ||
| 不動産等売却収入 | 610,000 | |
| 不動産等売却原価 | 460,506 | |
| その他売却費用 | 11,265 | |
| 不動産等売却益 | 138,228 | |
| プライムアーバン上前津 | ||
| 不動産等売却収入 | 1,754,000 | |
| 不動産等売却原価 | 1,358,571 | |
| その他売却費用 | 22,141 | |
| 不動産等売却益 | 373,287 | |
| プライムアーバン千早 | ||
| 不動産等売却収入 | 560,000 | |
| 不動産等売却原価 | 518,373 | |
| その他売却費用 | 10,983 | |
| 不動産等売却益 | 30,642 | |
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
| (単位:千円) | ||
| 野村不動産上野ビル | ||
| 不動産等売却収入 | 6,930,000 | |
| 不動産等売却原価 | 6,604,804 | |
| その他売却費用 | 41,019 | |
| 不動産等売却益 | 284,176 | |
| プライムアーバン飯田橋 | ||
| 不動産等売却収入 | 2,244,000 | |
| 不動産等売却原価 | 1,880,253 | |
| その他売却費用 | 19,889 | |
| 不動産等売却益 | 343,857 | |
| 晴海アイランドトリトンスクエア オフィスタワーY | ||
| 不動産等売却収入 | 22,820,000 | |
| 不動産等売却原価 | 17,853,438 | |
| その他売却費用 | 302,073 | |
| 不動産等売却益 | 4,664,488 | |
(投資主資本等変動計算書に関する注記)
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | |
| ※1.発行可能投資口総口数 及び発行済投資口の総口数 | ||
| 発行可能投資口総口数 | 20,000,000口 | 20,000,000口 |
| 発行済投資口の総口数 | 4,715,200口 | 4,667,444口 |
(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | |
| 現金及び預金 | 32,540,055千円 | 32,468,663千円 |
| 信託現金及び信託預金 | 12,559,612千円 | 13,204,005千円 |
| 現金及び現金同等物 | 45,099,668千円 | 45,672,669千円 |
(リース取引に関する注記)
オペレーティング・リース取引(借主側)
未経過リース料
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |
| 1年以内 | 124,176千円 | 126,360千円 |
| 1年超 | 4,994,836千円 | 5,019,380千円 |
| 合計 | 5,119,012千円 | 5,145,740千円 |
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
| 前期 (2024年2月29日) | 当期 (2024年8月31日) | |
| 1年以内 | 38,271,196千円 | 40,462,244千円 |
| 1年超 | 93,030,027千円 | 91,677,048千円 |
| 合計 | 131,301,224千円 | 132,139,292千円 |
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、不動産関連資産の取得にあたっては、借入れ、投資法人債の発行及び投資口の発行等により資金調達を行います。有利子負債による資金調達においては、財務の安定性の確保及び将来の金利上昇リスクの回避を目的として、有利子負債に係る借入期間の長期化、金利の固定化及び返済期限の分散等に留意した資金調達を財務の基本方針としています。
デリバティブ取引については、将来の金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金及び投資法人債の資金使途は、不動産関連資産の取得資金並びに借入金及び投資法人債の返済・償還資金等です。これらは満期時・償還時に代替資金が調達できないリスクに晒されていますが、本投資法人では、借入先金融機関の多様化を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を含めた多角的な資金調達を検討し、実施することで当該リスクを管理・限定しています。また、変動金利による借入金は、支払金利の上昇リスクに晒されていますが、LTV(総資産有利子負債比率)を低位に保ち、長期固定金利による借入れの比率を高位に保つことで、金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にしています。さらに、変動金利の上昇リスクを回避し支払利息の固定化を進めるために、デリバティブ取引(金利スワップ取引等)をヘッジ手段として利用できることとしています。
預金は、本投資法人の余剰資金を運用するものであり、預入先金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、預入先金融機関を分散することで、リスクを限定しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、後記「デリバティブ取引に関する注記」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
2024年2月29日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
| (単位:千円) |
| 貸借対照表計上額 (注1) | 時価 (注1) | 差額 | |
| (1)1年内償還予定の投資法人債 | (9,000,000) | (9,032,637) | 32,637 |
| (2)1年内返済予定の長期借入金 | (50,810,600) | (50,898,948) | 88,348 |
| (3)投資法人債 | (25,000,000) | (24,047,309) | △952,691 |
| (4)長期借入金 | (436,524,200) | (432,891,517) | △3,632,682 |
| (5)デリバティブ取引 | - | - | - |
2024年8月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
| (単位:千円) |
| 貸借対照表計上額 (注1) | 時価 (注1) | 差額 | |
| (1)1年内償還予定の投資法人債 | (9,000,000) | (9,007,278) | 7,278 |
| (2)1年内返済予定の長期借入金 | (61,362,000) | (61,454,180) | 92,180 |
| (3)投資法人債 | (29,400,000) | (28,190,346) | △1,209,653 |
| (4)長期借入金 | (420,530,000) | (417,356,833) | △3,173,166 |
| (5)デリバティブ取引 | - | - | - |
(注1)負債となる項目については、( )で示しています。
(注2)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
(1)1年内償還予定の投資法人債、(3)投資法人債
本投資法人の発行する投資法人債の時価については、市場価格に基づき算定しています。
(2)1年内返済予定の長期借入金、(4)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっています(但し、金利スワップの特例処理の対象とされた変動金利による長期借入金(後記「デリバティブ取引に関する注記」参照)は、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。)。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。
(5)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注3)投資法人債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日(2024年2月29日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 投資法人債 | 9,000,000 | - | - | 2,000,000 | 4,500,000 | 18,500,000 |
| 長期借入金 | 50,810,600 | 65,994,200 | 78,005,000 | 57,215,000 | 45,410,000 | 189,900,000 |
| 合 計 | 59,810,600 | 65,994,200 | 78,005,000 | 59,215,000 | 49,910,000 | 208,400,000 |
投資法人債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日(2024年8月31日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 投資法人債 | 9,000,000 | - | - | 6,500,000 | 4,400,000 | 18,500,000 |
| 長期借入金 | 61,362,000 | 65,600,000 | 65,345,000 | 52,785,000 | 58,150,000 | 178,650,000 |
| 合 計 | 70,362,000 | 65,600,000 | 65,345,000 | 59,285,000 | 62,550,000 | 197,150,000 |
(有価証券に関する注記)
前期(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
前期(2024年2月29日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。
(単位:千円)
| ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(注1) | 時価 (注2) | |
| うち1年超 | |||||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 19,739,900 | 9,797,100 | (注3)△39,777 |
(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価しています。
(注3)時価の金額のうち、△39,777千円については、特例処理を採用しているため、貸借対照表において時価評価していません。
当期(2024年8月31日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。
(単位:千円)
| ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等(注1) | 時価 (注2) | |
| うち1年超 | |||||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 14,018,500 | 9,300,000 | (注3)11,223 |
(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価しています。
(注3)時価の金額のうち、11,223千円については、特例処理を採用しているため、貸借対照表において時価評価していません。
(企業結合に関する注記)
前期(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
該当事項はありません。
(退職給付に関する注記)
前期(2024年2月29日)
本投資法人には、退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
当期(2024年8月31日)
本投資法人には、退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
(税効果会計に関する注記)
| 前期 2024年2月29日現在 | 当期 2024年8月31日現在 | |
| 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳 | (単位:千円) | |
| (繰延税金資産) | ||
| 合併時受入評価差額 | 17,672,946 | 13,883,355 |
| 長期前払費用償却超過額 | 175 | 166 |
| 信託借地権償却否認額 | 2,431 | 2,656 |
| 資産除去債務 | 22,744 | 40,486 |
| その他 | - | 14,786 |
| 繰延税金資産小計 | 17,698,296 | 13,941,451 |
| 評価性引当額 | △17,698,296 | △13,941,451 |
| 繰延税金資産合計 | - | - |
| (繰延税金資産の純額) | - | - |
| 2.法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 | ||
| (単位:%) | ||
| 法定実効税率 | 31.46 | 31.46 |
| (調整) | ||
| 支払配当の損金算入額 | △37.51 | △14.89 |
| 評価性引当額 | △0.31 | △21.24 |
| のれん償却額 | 6.37 | 4.66 |
| その他 | 0.00 | 0.00 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.00 | 0.00 |
(持分法損益等に関する注記)
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
本投資法人には、関連会社は一切存在せず、該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
本投資法人には、関連会社は一切存在せず、該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
(資産除去債務に関する注記)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1. 当該資産除去債務の概要
本投資法人の資産の一部は、定期借地権契約に基づく原状回復義務に関し資産除去債務を計上しています。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を、当該資産の取得から当該契約満了までの期間(41～46年)と見積り、割引率は1.4～2.0%を使用して資産除去債務の金額を算定しています。
3. 当該資産除去債務の総額の増減
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | |
| 期首残高 | 382,713千円 | 385,407千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | -千円 | 96,214千円 |
| 時の経過による調整額 | 2,694千円 | 3,531千円 |
| 期末残高 | 385,407千円 | 485,153千円 |
(賃貸等不動産に関する注記)
本投資法人では、東京圏その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として、賃貸用オフィス、賃貸用商業施設、賃貸用物流施設、賃貸用居住用施設及び賃貸用宿泊施設等(それぞれ土地を含みます。)を有しています。
これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりです。
| (単位:千円) |
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | ||
| 貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 1,070,367,349 | 1,074,275,708 | |
| 期中増減額 | 3,908,358 | △2,406,122 | |
| 期末残高 | 1,074,275,708 | 1,071,869,585 | |
| 期末時価 | 1,325,449,000 | 1,340,126,000 | |
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)賃貸等不動産の増減額のうち、前期の主な増加額は、ホテルウィングインターナショナルプレミアム京都三条(3,339,800千円)、プラウドフラット渋谷笹塚(2,287,467千円)、プラウドフラット浅草ディアージュ(1,357,724千円)、イリーゼ浦安(1,173,266千円)の取得によるものであり、主な減少額は、プライムアーバン金山(460,506千円)、プライムアーバン上前津(1,358,571千円)、プライムアーバン千早(518,373千円)の譲渡及び減価償却費(5,765,827千円)によるものです。当期の主な増加額は、MIMARU SUITES 東京浅草(2,404,512千円)、ホテルウィングインターナショナルプレミアム金沢駅前(2,204,456千円)、麹町ミレニアムガーデン(285,042千円)、MEFULL千歳烏山(1,902,243千円)、Landport多摩(17,657,878千円)、プライムアーバン西日暮里(1,011,186千円)の取得によるものであり、主な減少額は、野村不動産上野ビル(6,604,804千円)、晴海アイランドトリトンスクエアオフィスタワーY(17,853,438千円)、プライムアーバン飯田橋(1,880,253千円)の譲渡及び減価償却費(5,750,298千円)によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しています。但し、前期においては、野村不動産上野ビル、プライムアーバン飯田橋は譲渡価格を用いています。当期においては、NMF新宿南口ビルは譲渡予定価格を用いています。
なお、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
(収益認識に関する注記)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
| 顧客との契約から生じる収益 (注1) | 外部顧客への売上高 | |
| 不動産等売却収入 | -千円 | (注2)542,158千円 |
| 水道光熱費収入 | 1,502,532千円 | 1,502,532千円 |
| その他 | -千円 | 37,330,726千円 |
| 合計 | 1,502,532千円 | 39,375,417千円 |
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸事業収入等及び企業会計基準委員会移管指針第10号「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」の対象となる不動産等の譲渡は収益認識会計基準の適用外となるため、上記金額には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益(不動産等売却収入より不動産等売却原価及びその他売却費用を控除した額)として計上します。本投資法人においては、不動産等売却益を営業収益に、不動産等売却損を営業費用に計上しているため、上表には不動産等売却益の額のみを記載しています。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
| 顧客との契約から生じる収益 (注1) | 外部顧客への売上高 | |
| 不動産等売却収入 | 9,174,000千円 | (注2)5,292,522千円 |
| 水道光熱費収入 | 1,595,899千円 | 1,595,899千円 |
| その他 | -千円 | 38,193,147千円 |
| 合計 | 10,769,899千円 | 45,081,569千円 |
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸事業収入等及び企業会計基準委員会移管指針第10号「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」の対象となる不動産等の譲渡は収益認識会計基準の適用外となるため、上記金額には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益(不動産等売却収入より不動産等売却原価及びその他売却費用を控除した額)として計上します。本投資法人においては、不動産等売却益を営業収益に、不動産等売却損を営業費用に計上しているため、上表には不動産等売却益の額のみを記載しています。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当計算期間末において存在する顧客との契約から翌計算期間以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | |
| 顧客との契約から生じた債権(期首残高) | 463,189千円 | 396,112千円 |
| 顧客との契約から生じた債権(期末残高) | 396,112千円 | 511,755千円 |
| 契約資産(期首残高) | -千円 | -千円 |
| 契約資産(期末残高) | -千円 | -千円 |
| 契約負債(期首残高) | -千円 | -千円 |
| 契約負債(期末残高) | -千円 | -千円 |
(2)残存履行義務に配分した取引価格
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
2024年2月29日現在、不動産等の売却に係る残存履行義務に配分した取引価格は、2024年1月26日及び2024年2月7日に売買契約を締結した不動産等に係る9,174,000千円です。
本投資法人は、当該残存履行義務のうち6,930,000千円について、2024年4月1日に当該不動産等の引渡しが完了し
ており、また2,244,000千円について、2024年4月24日に予定している当該不動産等の引渡しに伴い、それぞれ2024年
8月期(第18期)に収益を認識することを見込んでいます。
水道光熱費収入については、期末までに履行が完了した部分に対する、顧客である賃借人にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有していることから、収益認識に関する会計基準の適用指針第19項に従って、請求する権利を有している金額で収益を認識しています。従って、収益認識に関する会計基準第80-22項(2)の定めを適用し、残存履行義務に配分した取引価格の注記には含めていません。
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
水道光熱費収入については、期末までに履行が完了した部分に対する、顧客である賃借人にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有していることから、収益認識に関する会計基準の適用指針第19項に従って、請求する権利を有している金額で収益を認識しています。従って、収益認識に関する会計基準第80-22項(2)の定めを適用し、残存履行義務に配分した取引価格の注記には含めていません。
(セグメント情報等に関する注記)
(セグメント情報)
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(関連情報)
前期(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
1.製品及びサービス毎の情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域毎の情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客毎の情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高(千円) | 関連するセグメント名 |
| 野村不動産パートナーズ株式会社 | 5,454,536 | 不動産賃貸事業 |
当期(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
1.製品及びサービス毎の情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域毎の情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客毎の情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高(千円) | 関連するセグメント名 |
| 野村不動産パートナーズ株式会社 | 5,704,731 | 不動産賃貸事業 |
| 晴海Y特定目的会社 | 4,664,488 | 不動産賃貸事業 |
(1口当たり情報に関する注記)
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | |
| 1口当たり純資産額 | 129,710円 | 129,878円 |
| 1口当たり当期純利益 | 2,748円 | 3,759円 |
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期中平均投資口数で除することにより算定しています。
また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前期 自 2023年9月1日 至 2024年2月29日 | 当期 自 2024年3月1日 至 2024年8月31日 | |
| 当期純利益(千円) | 12,958,292 | 17,688,396 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 12,958,292 | 17,688,396 |
| 期中平均投資口数(口) | 4,715,200 | 4,705,277 |
(重要な後発事象に関する注記)
1.資産の譲渡
本投資法人は、第18期末(2024年8月末日)後、以下の資産を譲渡する予定です。
| 資産の名称 | 特定 資産の 種類 | 用途 | 契約 締結日 | 譲渡 予定日 | 譲渡予定先 | 譲渡予定 価格 (百万円) | 第19期の 損益に 及ぼす影響 (見込み) (百万円) (注) |
| NMF新宿南口ビル | 信託 受益権 | オフィス | 2024年 10月8日 | 2024年 12月20日 | 野村不動産 株式会社 | 13,500 | 3,276 |
(注)第19期(2024年9月1日～2025年2月28日)において、営業収益として不動産等売却益を計上する予定です。
2.自己投資口の取得
本投資法人は、2024年10月17日開催の役員会において、投信法第80条の5第2項の規定により読み替えて適用される同法第80条の2の規定に基づき、以下のとおり自己投資口の取得及び消却に係る事項について決定しました。
(1)自己投資口の取得を行う理由
本投資法人は、投資口価格の水準、手元資金の状況、財務状況及びマーケット環境等を総合的に勘案した結果、自己投資口の取得及び消却により資本効率の向上と投資主還元を行うことが、中長期的な投資主価値の向上につながると判断するに至り、自己投資口の取得を決定いたしました。
(2)取得に係る事項の内容
| 取得し得る投資口の総数 | 25,000 口を上限とする。 発行済投資口の総口数(自己投資口を除きます。)に対する割合 0.54% |
| 投資口の取得価額の総額 | 3,000 百万円を上限とする。 |
| 取得期間 | 2024年10月18日から2024年12月17日迄とする。 |
| 取得方法 | 証券会社との自己投資口取得に係る取引一任契約に基づき、東京証券取 引所における市場買付により取得する。 |
(3)消却に係る事項の内容
| 消却する投資口の総数 | (2)による自己投資口取得により取得した自己投資口の全口数 |
| 消却予定日 | 2025年1月17日 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
