有価証券報告書(内国投資証券)-第11期(令和3年3月1日-令和3年8月31日)

(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]

1.有価証券の評価基準及び評価方法	その他有価証券 時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しています。
2.固定資産の減価償却の方法	有形固定資産(信託財産を含みます。) 定額法を採用しています。なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 建物 2～79年 構築物 10～45年 機械及び装置 8～24年 工具、器具及び備品 4～15年
3.繰延資産の処理方法	(1)創立費 5年間にわたり均等償却しています。 (2)投資法人債発行費 償還までの期間にわたり定額法により償却しています。 (3)投資口交付費 3年間にわたり均等償却しています。
4.収益及び費用の計上基準	固定資産税等の処理方法 保有する不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該計算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本投資法人が負担した初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産等の取得原価に算入しています。不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は、前期は154,345千円、当期は142,659千円です。
5.ヘッジ会計の方法	(1)ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジによっています。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を採用しています。 (2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段:金利スワップ取引 ヘッジ対象:借入金金利 (3)ヘッジ方針 本投資法人は、市場リスク管理方針に基づき、投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っています。 (4)ヘッジの有効性評価の方法 金利スワップは特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価は省略しています。
6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲	キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。

7.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	(1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記しています。 ①信託現金及び信託預金 ②信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定 ③信託敷金及び保証金 ④信託預り敷金及び保証金
	(2)消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。ただし、固定資産等に係る控除対象外消費税額等は個々の資産の取得原価に算入しています。

財務諸表に関する注記事項
[貸借対照表に関する注記]
1.コミットメントライン契約
本投資法人は、取引銀行2行とコミットメントライン契約を締結しています。

	前期 (2021年2月28日)	当期 (2021年8月31日)
コミットメントライン契約の総額	4,000,000千円	4,000,000千円
借入実行残高	- 千円	- 千円
借入未実行残高	4,000,000千円	4,000,000千円

※2.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額

前期 (2021年2月28日)	当期 (2021年8月31日)
50,000千円	50,000千円

[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳

(単位:千円)

		前期 自 2020年9月1日 至 2021年2月28日		当期 自 2021年3月1日 至 2021年8月31日
A.	不動産賃貸事業収益
	賃貸事業収入
	賃料収入	8,089,566		8,678,740
	共益費収入	746,954	8,836,520	800,076	9,478,817
	その他賃貸事業収入
	水道光熱費収入	366,092		414,854
	駐車場収入	173,931		179,404
	その他賃貸収入	85,868	625,892	89,425	683,684
	不動産賃貸事業収益合計		9,462,412		10,162,502
B.	不動産賃貸事業費用
	賃貸事業費用
	外注委託費	398,089		415,951
	水道光熱費	335,750		370,265
	公租公課	665,352		897,896
	損害保険料	15,848		17,628
	修繕費	151,638		87,713
	減価償却費	1,245,054		1,375,066
	その他賃貸事業費用	89,737		130,238
	不動産賃貸事業費用合計		2,901,472		3,294,760
C.	不動産賃貸事業損益(A-B)		6,560,940		6,867,741

※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)

	(単位:千円)
	住之江(底地)
不動産等売却収入	4,620,000
不動産等売却原価	4,574,798
その他売却費用	3,602
不動産等売却益	41,599

当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。

[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数

	前期 自 2020年9月1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月1日 至 2021年8月31日
発行可能投資口総口数	10,000,000口	10,000,000口
発行済投資口の総口数	1,638,000口	1,785,000口

[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前期 自 2020年9月1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月1日 至 2021年8月31日
現金及び預金	17,259,071千円	19,293,300千円
信託現金及び信託預金	6,458,138千円	7,324,224千円
使途制限付信託預金(注)	△1,916,828千円	△2,154,066千円
現金及び現金同等物	21,800,381千円	24,463,458千円

(注)テナントから預かっている敷金及び保証金の返還のために留保されている信託預金です。
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前期 (2021年2月28日)	当期 (2021年8月31日)
1年内	14,517,714千円	16,131,646千円
1年超	39,406,544千円	38,458,247千円
合計	53,924,259千円	54,589,894千円

[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、新たな運用資産の取得等に際し、投資口の発行、金融機関からの借入れ又は投資法人債の発行等による資金調達を行います。
余剰資金は、安全性及び換金性を考慮し、市場環境及び資金繰りの状況を十分に勘案の上、原則として預金にて運用を行います。
また、デリバティブ取引については、借入れその他の資金調達に係る金利変動リスクその他のリスクをヘッジするために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
預金は、本投資法人の余剰資金を運用するものであり、預入先金融機関の破綻等で信用リスクに晒されていますが、安全性及び換金性を考慮し、市場環境及び資金繰りの状況を十分に勘案の上、預入期間を短期に限定して慎重に行っています。
借入金及び投資法人債は、不動産等の取得、借入金の返済又は投資法人債の償還等に係る資金調達を目的としたものであり、返済時の流動性リスクに晒されていますが、返済期限や借入先の分散化、手許流動性の確保等によって流動性リスクの軽減を図るとともに、資金繰り計画の作成等の方法により流動性リスクを管理しています。また、借入金の一部は変動金利による借入れであるため、支払金利の上昇リスクに晒されていますが、保守的な有利子負債比率を維持し、長期固定金利による借入れの比率を高めることで支払金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にするよう努めています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては、一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件を用いた場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2021年2月28日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めていません。(注2)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	17,259,071	17,259,071	-
(2)信託現金及び信託預金	6,458,138	6,458,138	-
資産計	23,717,210	23,717,210	-
(3)短期借入金	800,000	800,000	-
(4)1年内償還予定の投資法人債	5,000,000	4,990,900	△9,100
(5)1年内返済予定の長期借入金	550,000	550,919	919
(6)投資法人債	11,500,000	11,343,600	△156,400
(7)長期借入金	128,494,000	129,159,605	665,605
負債計	146,344,000	146,845,024	501,024
デリバティブ取引	-	-	-

2021年8月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めていません。(注2)

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	19,293,300	19,293,300	-
(2)信託現金及び信託預金	7,324,224	7,324,224	-
資産計	26,617,525	26,617,525	-
(3)短期借入金	700,000	700,000	-
(4)1年内償還予定の投資法人債	5,000,000	4,996,000	△4,000
(5)1年内返済予定の長期借入金	1,850,000	1,851,862	1,862
(6)投資法人債	11,500,000	11,477,750	△22,250
(7)長期借入金	142,270,000	143,124,163	854,163
負債計	161,320,000	162,149,776	829,776
デリバティブ取引	-	-	-

(注1)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)短期借入金
これらは短期間で決済され、かつ、変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっています。
(4)1年内償還予定の投資法人債、(6)投資法人債
日本証券業協会による公表参考値によっています。
(5)1年内返済予定の長期借入金、(7)長期借入金
元利金の合計額(特例処理の対象とされている借入金については当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額)を、新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前期 (2021年2月28日)	当期 (2021年8月31日)
投資有価証券(*1)	1,149,747	207,827
信託預り敷金及び保証金(*2)	4,239,193	4,756,026

(*1)投資有価証券は市場価格がなく、かつ合理的にキャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
(*2)信託預り敷金及び保証金は市場価格がなく、かつ合理的にキャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前期(2021年2月28日)

(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	17,259,071
信託現金及び信託預金	6,458,138

当期(2021年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	19,293,300
信託現金及び信託預金	7,324,224

(注4)投資法人債、借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前期(2021年2月28日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	800,000	-	-	-	-	-
投資法人債	5,000,000	-	-	-	-	11,500,000
長期借入金	550,000	18,100,000	17,694,000	9,070,000	21,450,000	62,180,000
合計	6,350,000	18,100,000	17,694,000	9,070,000	21,450,000	73,680,000

当期(2021年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	700,000	-	-	-	-	-
投資法人債	5,000,000	-	-	-	-	11,500,000
長期借入金	1,850,000	15,110,000	16,560,000	20,820,000	17,580,000	72,200,000
合計	7,550,000	15,110,000	16,560,000	20,820,000	17,580,000	83,700,000

[有価証券に関する注記]
前期(2021年2月28日)
優先出資証券(貸借対照表計上額1,149,747千円)は、市場価格がなく、かつ合理的にキャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載していません。
当期(2021年8月31日)
優先出資証券(貸借対照表計上額207,827千円)は、市場価格がなく、かつ合理的にキャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載していません。
[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2021年8月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
前期(2021年2月28日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、以下のとおりです。

(単位:千円)

ヘッジ会計の 方法	デリバティブ取引の 種類等	主な ヘッジ対象	契約額等		時価	当該時価の 算定方法
				うち1年超
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	95,900,000	95,900,000	*	*

*金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。(前記「[金融商品に関する注記]/2.金融商品の時価等に関する事項/(注1)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項/(5)1年内返済予定の長期借入金、(7)長期借入金」をご参照ください。)
当期(2021年8月31日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、以下のとおりです。

(単位:千円)

ヘッジ会計の 方法	デリバティブ取引の 種類等	主な ヘッジ対象	契約額等		時価	当該時価の 算定方法
				うち1年超
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	111,800,000	111,800,000	*	*

*金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。(前記「[金融商品に関する注記]/2.金融商品の時価等に関する事項/(注1)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項/(5)1年内返済予定の長期借入金、(7)長期借入金」をご参照ください。)
[退職給付に関する注記]
前期(2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2021年8月31日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(単位:千円)

	前期 2021年2月28日	当期 2021年8月31日
(繰延税金資産)
未払事業税損金不算入額	23	21
繰延税金資産合計	23	21
繰延税金資産の純額	23	21

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

	前期 2021年2月28日	当期 2021年8月31日
法定実効税率	31.46	31.46
(調整)
支払分配金の損金算入額	△31.45	△31.45
その他	0.01	0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.02	0.02

[持分法損益等に関する注記]
前期(2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2021年8月31日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)

属性	会社等の名称又は氏名	住所	資本金又は出資金 (千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合	関係内容		取引の 内容 (注2)	取引金額 (千円) (注1)	科目	期末残高 (千円) (注1)
						役員の兼任等	事業上の関係
その他の関係法人の子会社	ラサールREITアドバイザーズ株式会社	東京都 千代田区	164,500	資産運用業	-	役員の兼任	資産運用会社	資産運用報酬の支払い (注3)	1,912,476	未払金	1,262,521

(注1)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件については、市場の実勢に基づいて決定しています。
(注3)資産運用報酬は、取得原価に算入した物件取得に係る運用報酬764,730千円を含んでいます。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)

属性	会社等の名称又は氏名	住所	資本金又は出資金 (千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合	関係内容		取引の 内容 (注2)	取引金額 (千円) (注1)	科目	期末残高 (千円) (注1)
						役員の兼任等	事業上の関係
その他の関係法人の子会社	ラサールREITアドバイザーズ株式会社	東京都 千代田区	164,500	資産運用業	-	役員の兼任	資産運用会社	資産運用報酬の支払い (注3)	1,745,962	未払金	1,478,347

(注1)上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件については、市場の実勢に基づいて決定しています。
(注3)資産運用報酬は、取得原価に算入した物件及び資産対応証券の取得に係る運用報酬それぞれ、400,000千円及び2,010千円を含んでいます。
4.役員及び個人主要投資主
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2021年8月31日)
該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、主として東京エリア及び大阪エリアにおいて、賃貸収益を得ることを目的として、賃貸用物流施設を所有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりです。

(単位:千円)

		前期 自 2020年9月1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月1日 至 2021年8月31日
貸借対照表計上額
	期首残高	244,714,698	316,463,289
	期中増減額	71,748,591	39,611,155
	期末残高	316,463,289	356,074,444
期末時価		358,420,000	407,690,000

(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期中増減額のうち、前期の主な増加額は不動産信託受益権4物件の取得(77,239,353千円)、主な減少額は不動産信託受益権1物件の売却(4,574,798千円)及び減価償却費(1,245,054千円)です。また、当期の主な増加額は不動産信託受益権1物件の取得(40,541,662千円)、主な減少額は減価償却費(1,375,066千円)です。
(注3)期末時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益は、[損益計算書に関する注記]に記載のとおりです。
[セグメント情報等に関する注記]
(セグメント情報)
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(関連情報)
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
[1口当たり情報に関する注記]

	前期 自 2020年9月1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月1日 至 2021年8月31日
1口当たり純資産額	116,528円	120,398円
1口当たり当期純利益	2,852円	3,041円

(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益金額については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前期 自 2020年9月1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月1日 至 2021年8月31日
当期純利益(千円)	4,667,085	5,287,566
普通投資主に帰属しない金額(千円)	-	-
普通投資口に係る当期純利益(千円)	4,667,085	5,287,566
期中平均投資口数(口)	1,635,974	1,738,396

[重要な後発事象に関する注記]
該当事項はありません。