半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年9月16日-平成30年9月18日)
(3)【中間注記表】
該当事項はありません。
2 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」及び「マネー・マーケット・マザーファンド」各受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」の受益証券であり、「親投資信託受益証券」は、すべて「マネー・マーケット・マザーファンド」の受益証券であります。
各ファンドの状況は次の通りであります。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」の状況
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」は、ケイマン諸島で設立された円建外国証券投資信託であります。同ファンドの平成29年5月31日現在の「財政状態計算書」は、国際財務報告基準に従い作成されており、独立監査人の監査を受けております。同ファンドの平成29年11月30日現在の「投資ポートフォリオ」は、国際財務報告基準に従い作成されておりますが、独立監査人の監査を受けておりません。
同ファンドの「財政状態計算書」及び「投資ポートフォリオ」は、同ファンドの副管理事務代行会社であるザ バンク オブ ニューヨーク メロン シンガポール支店から入手した財務書類の原文の一部を翻訳・抜粋したものでありますが、あくまで参考和訳であり、正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2017年5月31日現在
投資ポートフォリオ
2017年11月30日現在
(無監査)
(FRN)変動利付債です。※
(Index Linked)インフレ連動債です。※
(REGS)Regulation Sの略。米国外での証券の募集に関して1990年に米証券取引委員会より定められた規制です。米国企業が米国外で募集した証券については当局での登録義務が免除されており、米国証券を購入する海外投資家の負担を軽減しています。※
※はアセットマネジメントOneにて追記
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 区分 | 第5期中間計算期間 自 平成29年 9月16日 至 平成30年 3月15日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、当該収益分配金額を計上しております。 |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 第4期計算期間末 平成29年 9月15日現在 | 第5期中間計算期間末 平成30年 3月15日現在 | ||||||
| 1. | 計算期間末日における受益権の総数 | 1. | 中間計算期間末日における受益権の総数 | ||||
| 336,195,542口 | 771,518,965口 | ||||||
| 2. | 計算期間末日における1単位当たりの純資産の額 | 2. | 中間計算期間末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 1.2860円 | 1口当たり純資産額 | 1.2832円 | ||||
| (1万口当たり純資産額) | (12,860円) | (1万口当たり純資産額) | (12,832円) | ||||
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) |
該当事項はありません。
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 第4期計算期間末 平成29年 9月15日現在 | 第5期中間計算期間末 平成30年 3月15日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | 2.時価の算定方法 |
| 投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 |
| 市場価額がない、又は市場価格を時価と見なせない場合には、経営者により合理的に算定された価額で評価する場合があります。 | 同左 |
| (その他の注記) |
| 1 元本の移動 |
| 区分 | 第4期計算期間末 平成29年 9月15日現在 | 第5期中間計算期間末 平成30年 3月15日現在 |
| 期首元本額 | 84,399,978円 | 336,195,542円 |
| 期中追加設定元本額 | 299,794,641円 | 526,642,859円 |
| 期中一部解約元本額 | 47,999,077円 | 91,319,436円 |
2 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」及び「マネー・マーケット・マザーファンド」各受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」の受益証券であり、「親投資信託受益証券」は、すべて「マネー・マーケット・マザーファンド」の受益証券であります。
各ファンドの状況は次の通りであります。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」の状況
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」は、ケイマン諸島で設立された円建外国証券投資信託であります。同ファンドの平成29年5月31日現在の「財政状態計算書」は、国際財務報告基準に従い作成されており、独立監査人の監査を受けております。同ファンドの平成29年11月30日現在の「投資ポートフォリオ」は、国際財務報告基準に従い作成されておりますが、独立監査人の監査を受けておりません。
同ファンドの「財政状態計算書」及び「投資ポートフォリオ」は、同ファンドの副管理事務代行会社であるザ バンク オブ ニューヨーク メロン シンガポール支店から入手した財務書類の原文の一部を翻訳・抜粋したものでありますが、あくまで参考和訳であり、正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2017年5月31日現在
| 2017年 | 2016年 | |
| (日本円) | (日本円) | |
| 資産 | ||
| 流動資産 | ||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 19,374,319,731 | 22,038,032,952 |
| ブローカーに対する債権 | - | 294,594,577 |
| 発行に係る未収入金 | 136,471,941 | 67,756,680 |
| 現金および現金同等物 | 2,474,572,696 | 1,122,999,402 |
| その他の債権 | 5,478,574 | 11,174,748 |
| 資産合計 | 21,990,842,942 | 23,534,558,359 |
| 負債 | ||
| 流動負債 | ||
| 償還に係る未払金 | 2,892,780 | 356,648,726 |
| ブローカーに対する債務 | - | 6,118,096 |
| 未払費用 | 25,447,393 | 39,959,092 |
| 負債合計 | 28,340,173 | 402,725,914 |
| 受益証券保有者に帰属する純資産 | 21,962,502,769 | 23,131,832,445 |
投資ポートフォリオ
2017年11月30日現在
(無監査)
| 公正価値 2017年11月30日 現在 (日本円) | 公正価値 2017年5月31日 現在 (日本円) | |
| 債券 | ||
| アンゴラ | ||
| Angolan Government International Bond 9.50% due 12/11/2025 REGS | 977,106,419 | 640,103,230 |
| Republic of Angola (Northern Lights III BV) 7.00% due 17/08/2019 REGS | - | 135,149,639 |
| アンゴラ合計 | 977,106,419 | 775,252,869 |
| アルゼンチン | ||
| Provincia De Tierra Del Fuego Argentina 8.95% due 17/04/2027 REGS | 543,579,073 | 107,736,737 |
| Provincia Del Chubut Argentina 7.75% due 26/07/2026 REGS | 454,141,999 | 434,794,545 |
| アルゼンチン合計 | 997,721,072 | 542,531,282 |
| アルメニア | ||
| Republic of Armenia 7.15% due 26/03/2025 REGS | 729,399,036 | 586,980,870 |
| アルメニア合計 | 729,399,036 | 586,980,870 |
| アゼルバイジャン | ||
| International Bank of Azerbaijan Ojsc 5.625% due 11/06/2019 REGS | 557,020,367 | 565,124,044 |
| Southern Gas Corridor 6.875% due 24/03/2026 REGS | 322,164,156 | - |
| アゼルバイジャン合計 | 879,184,523 | 565,124,044 |
| ボスニア・ヘルツェゴビナ | ||
| Bosnia and Herzegovina FRN due 20/12/2021 | 747,407,289 | 747,901,086 |
| ボスニア・ヘルツェゴビナ合計 | 747,407,289 | 747,901,086 |
| ブラジル | ||
| Brazil Republic of 2.625% due 05/01/2023 | 470,859,354 | - |
| Caixa Economica Federal 4.25% due 13/05/2019 REGS | 441,262,968 | 433,430,059 |
| ブラジル合計 | 912,122,322 | 433,430,059 |
| カメルーン | ||
| Republic of Cameroon International Bond 9.50% due 19/11/2025 REGS | 473,355,275 | 462,575,128 |
| カメルーン合計 | 473,355,275 | 462,575,128 |
| 公正価値 2017年11月30日 現在 (日本円) | 公正価値 2017年5月31日 現在 (日本円) | |
| 債券(続き) | ||
| コロンビア | ||
| Bogota Distrito Capital 9.75% due 26/07/2028 REGS | 376,087,622 | 242,478,847 |
| Ecopetrol SA 4.125% due 16/01/2025 | 330,752,890 | 315,008,411 |
| Empresa De Telecomunicaciones De Bogota SA 7.00% due 17/01/2023 REGS | 407,564,942 | 382,545,517 |
| Republic of Colombia 4.375% due 12/07/2021 | 241,677,138 | - |
| コロンビア合計 | 1,356,082,592 | 940,032,775 |
| ドミニカ共和国 | ||
| Mestenio Ltd 8.50% due 02/01/2020 REGS | 123,997,600 | 153,014,112 |
| ドミニカ共和国合計 | 123,997,600 | 153,014,112 |
| エジプト | ||
| Arab Republic Egypt 7.50% due 31/01/2027 REGS | 63,867,917 | 60,183,760 |
| Egypt Government Bond 18.15% due 13/06/2020 | 189,349,154 | - |
| Egypt Government Bond 16.40% due 05/09/2020 | 59,699,307 | - |
| Egypt Treasury Bill due 27/02/2018 | 119,319,360 | - |
| エジプト合計 | 432,235,738 | 60,183,760 |
| エルサルバドル | ||
| Republic of El Salvador 7.65% due 15/06/2035 | 355,777,822 | 312,442,961 |
| エルサルバドル合計 | 355,777,822 | 312,442,961 |
| エチオピア | ||
| Federal Democratic Republic of Ethiopia 6.625% due 11/12/2024 REGS | 554,398,980 | 379,945,795 |
| エチオピア合計 | 554,398,980 | 379,945,795 |
| ガボン | ||
| Republic of Gabon 6.95% due 16/06/2025 REGS | 515,193,387 | 331,531,851 |
| ガボン合計 | 515,193,387 | 331,531,851 |
| ジョージア | ||
| Georgian Oil & Gas Corp 6.75% due 26/04/2021 REGS | 328,576,511 | 317,445,869 |
| Georgian Railway LLC 7.75% due 11/07/2022 | 155,306,883 | 151,133,799 |
| ジョージア合計 | 483,883,394 | 468,579,668 |
| ガーナ | ||
| Ghana Govt 23.00% due 21/08/2017 | - | 898,297,307 |
| Ghana Govt 18.25% due 25/07/2022 | 697,482,258 | - |
| Saderea Dac 12.50% due 30/11/2026 REGS | 105,550,635 | - |
| ガーナ合計 | 803,032,893 | 898,297,307 |
| 公正価値 2017年11月30日 現在 (日本円) | 公正価値 2017年5月31日 現在 (日本円) | |
| 債券(続き) | ||
| イラク | ||
| Oilflow SPV 1 DAC (Krg) 12.00% due 13/01/2022 REGS | 190,337,320 | 82,793,793 |
| Republic of Iraq 5.80% due 15/01/2028 REGS | 193,121,491 | 799,335,707 |
| イラク合計 | 383,458,811 | 882,129,500 |
| ジャマイカ | ||
| Government of Jamaica 7.875% due 28/07/2045 | 353,580,019 | 202,121,428 |
| ジャマイカ合計 | 353,580,019 | 202,121,428 |
| ヨルダン | ||
| Jordan Kingdom 6.125% due 29/01/2026 REGS | 272,257,407 | 93,428,459 |
| ヨルダン合計 | 272,257,407 | 93,428,459 |
| カザフスタン | ||
| Astana Finance JSC 0% due 22/12/2024 REGS | 3,407,459 | 3,353,870 |
| Kazakhstan Government International Bond 4.875% due 14/10/2044 REGS | 384,603,338 | 233,188,518 |
| Kazakhstan Temir Zholy Finance Bv 6.375% due 06/10/2020 REGS | - | 146,139,519 |
| Kazakhstan Temir Zholy Finance Bv 6.95% due 10/07/2042 REGS | 262,676,007 | 248,209,289 |
| Kazakhstan Temir Zholy National Co JSC 4.85% due 17/11/2027 REGS | 241,176,531 | - |
| カザフスタン合計 | 891,863,335 | 630,891,196 |
| ケニア | ||
| Kenya Government International Bond 6.875% due 24/06/2024 REGS | 183,793,064 | 176,528,294 |
| Kenya Infrastructure Bond 11.00% due 15/09/2025 | 309,837,265 | 414,125,215 |
| Kenya Infrastructure Bond 12.50% due 05/12/2025 | 154,592,080 | - |
| ケニア合計 | 648,222,409 | 590,653,509 |
| メキシコ | ||
| Mexican Fixed Rate Bonds 5.00% due 11/12/2019 | 953,560,978 | 590,635,795 |
| Mexican Udibonos 4.50% due 04/12/2025 Index Linked To Mxudi | 99,392,771 | 96,457,707 |
| Mexican Udibonos 4.00% due 15/11/2040 Index Linked | - | 207,238,627 |
| Mexico City Airport Trust 4.25% due 31/10/2026 REGS | 164,096,277 | 45,737,500 |
| Mexico City Airport Trust 5.50% due 31/07/2047 REGS | 131,645,978 | - |
| メキシコ合計 | 1,348,696,004 | 940,069,629 |
| 公正価値 2017年11月30日 現在 (日本円) | 公正価値 2017年5月31日 現在 (日本円) | |
| 債券(続き) | ||
| モザンビーク | ||
| Mozambique International Bond 10.50% due 18/01/2023 REGS | 343,670,226 | 313,154,834 |
| モザンビーク合計 | 343,670,226 | 313,154,834 |
| ペルー | ||
| Lima Metro Line 2 Finance Ltd 5.875% due 05/07/2034 REGS | 626,133,053 | 597,596,017 |
| Peruvian Government International Bond 6.35% due 12/08/2028 REGS | 448,890,631 | 65,476,624 |
| ペルー合計 | 1,075,023,684 | 663,072,641 |
| ロシア | ||
| Russia Govt Bond - Ofz 7.50% due 15/03/2018 | 751,493,495 | 472,615,238 |
| RZD Capital Ltd 5.70% due 05/04/2022 REGS | 456,803,102 | 446,661,045 |
| ロシア合計 | 1,208,296,597 | 919,276,283 |
| 南アフリカ | ||
| South Africa Republic of 4.30% due 12/10/2028 | 522,573,547 | - |
| South Africa Republic of 7.00% due 28/02/2031 | 1,154,884,930 | 1,205,645,819 |
| 南アフリカ合計 | 1,677,458,477 | 1,205,645,819 |
| スリランカ | ||
| National Savings Bank 8.875% due 18/09/2018 REGS | 262,231,615 | 204,379,676 |
| スリランカ合計 | 262,231,615 | 204,379,676 |
| 国際機関 | ||
| Banque Ouest Africaine De Developpement 5.00% due 27/07/2027 REGS | 262,336,997 | - |
| International Finance Corp 10.25% due 05/12/2018 | 89,868,515 | 86,739,579 |
| 国際機関合計 | 352,205,512 | 86,739,579 |
| スリナム | ||
| Suriname, Republic of 9.25% due 26/10/2026 REGS | 123,100,378 | 114,795,997 |
| スリナム合計 | 123,100,378 | 114,795,997 |
| トリニダード・トバゴ | ||
| Petro Co Trin/Tobago Ltd 9.75% due 14/08/2019 REGS | 841,089,043 | 829,555,691 |
| トリニダード・トバゴ合計 | 841,089,043 | 829,555,691 |
| チュニジア | ||
| Banque Centrale De Tunisie International Bond 5.75% due 30/01/2025 REGS | 741,534,942 | - |
| チュニジア合計 | 741,534,942 | - |
| 公正価値 2017年11月30日 現在 (日本円) | 公正価値 2017年5月31日 現在 (日本円) | |
| 債券(続き) | ||
| トルコ | ||
| Turkey Government Bond 8.70% due 11/07/2018 | 765,147,861 | 796,033,386 |
| Turkey Republic of 4.875% due 16/04/2043 | 457,247,410 | - |
| トルコ合計 | 1,222,395,271 | 796,033,386 |
| ウガンダ | ||
| Republic of Uganda Government Bonds 10.75% due 22/02/2018 | 96,161,659 | 93,876,161 |
| Republic of Uganda Government Bonds 16.125% due 22/03/2018 | 142,600,799 | 141,721,143 |
| Republic of Uganda Government Bonds 14.625% due 01/11/2018 | 6,240,606 | 5,941,222 |
| Republic of Uganda Government Bonds 13.75% due 13/06/2019 | 240,071,715 | 225,183,780 |
| ウガンダ合計 | 485,074,779 | 466,722,306 |
| ウクライナ | ||
| City of Kyiv (CSFB) 8.00% due 06/11/2015 | 465,086,331 | 402,394,752 |
| Ukraine Government 7.375% due 25/09/2032 REGS | 315,356,445 | - |
| ウクライナ合計 | 780,442,776 | 402,394,752 |
| ウルグアイ | ||
| Uruguay Republic of 3.70% due 26/06/2037 Index Linked | 1,101,460,152 | 924,840,605 |
| ウルグアイ合計 | 1,101,460,152 | 924,840,605 |
| 債券合計 | 24,452,959,779 | 17,923,728,857 |
| 原油ワラント | ||
| ナイジェリア | ||
| Nigeria Central Bank of WRD Exp 15/11/2020 | 1,126,645,662 | 1,138,498,173 |
| ナイジェリア合計 | 1,126,645,662 | 1,138,498,173 |
| ベネズエラ | ||
| Venezuela Republic of WRD Exp 15/04/2020 | 120,792,168 | 312,092,701 |
| ベネズエラ合計 | 120,792,168 | 312,092,701 |
| 原油ワラント合計 | 1,247,437,830 | 1,450,590,874 |
| 投資ポートフォリオ | 25,700,397,609 | 19,374,319,731 |
(FRN)変動利付債です。※
(Index Linked)インフレ連動債です。※
(REGS)Regulation Sの略。米国外での証券の募集に関して1990年に米証券取引委員会より定められた規制です。米国企業が米国外で募集した証券については当局での登録義務が免除されており、米国証券を購入する海外投資家の負担を軽減しています。※
※はアセットマネジメントOneにて追記
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