半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2024/09/18-2025/09/16)

【提出】
2025/06/17 9:04
【資料】
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【項目】
17項目
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
項目第12期中間計算期間
自 2024年9月18日
至 2025年3月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準受取配当金
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項計算期間末日の取扱い
当ファンドは、原則として毎年9月15日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2024年9月17日、当中間計算期間末日を2025年3月17日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目第11期
2024年9月17日現在
第12期中間計算期間末
2025年3月17日現在
1.期首元本額338,011,575円329,701,121円
期中追加設定元本額32,131,796円9,054,317円
期中一部解約元本額40,442,250円10,662,848円
2.受益権の総数329,701,121口328,092,590口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目第11期
2024年9月17日現在
第12期中間計算期間末
2025年3月17日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
第11期
2024年9月17日現在
第12期中間計算期間末
2025年3月17日現在
1口当たり純資産額1.9356円2.0505円
(1万口当たり純資産額)(19,356円)(20,505円)

(参考)
当ファンドは、「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」投資信託証券及び「国内短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
国内短期公社債マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
2025年3月17日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン34,020,362
国債証券129,725,738
未収利息690
前払費用1,808
流動資産合計163,748,598
資産合計163,748,598
負債の部
流動負債
流動負債合計-
負債合計-
純資産の部
元本等
元本162,454,050
剰余金
剰余金又は欠損金(△)1,294,548
元本等合計163,748,598
純資産合計163,748,598
負債純資産合計163,748,598

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
項目自 2024年9月18日
至 2025年3月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目2025年3月17日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額175,172,785円
同期中追加設定元本額-円
同期中一部解約元本額12,718,735円
元本の内訳
ファンド名
フロンティア・ワールド・インカム・ファンド99,744,150円
ハイブリッド証券ファンド円コース27,208,015円
ハイブリッド証券ファンド米ドルコース3,391,713円
ハイブリッド証券ファンド豪ドルコース4,489,701円
ハイブリッド証券ファンドブラジルレアルコース16,175,679円
ハイブリッド証券ファンドマネープールファンド955,242円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンド円コース1,392,481円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンド米ドルコース99,759円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンド豪ドルコース1,193,555円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンドブラジルレアルコース6,365,626円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンドマネープールファンド943,161円
フロンティア・ワールド・インカム・ファンド(年1回決算型)494,968円
162,454,050円
2.受益権の総数162,454,050口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目2025年3月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
2025年3月17日現在
1口当たり純資産額1.0080円
(1万口当たり純資産額)(10,080円)

フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2024年5月31日現在
2024年2023年
(日本円)(日本円)
資産
流動資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産15,063,060,08012,471,305,693
未収申込金176,681,400154,214,000
現金および現金同等物1,124,760,986720,574,601
その他の債権4,974,7134,996,679
資産合計16,369,477,17913,351,090,973
負債
流動負債
ブローカーに対する債務-102,005
未払費用24,771,52435,371,234
負債合計24,771,52435,473,239
受益証券保有者に帰属する純資産16,344,705,65513,315,617,734

要約投資明細表(無監査)
2024年5月31日現在
公正価値
(日本円)
純資産比率
債券
アンゴラ
Angolan Government International Bond 8.000% due 26/11/2029 REGS443,860,1892.71%
Angolan Government International Bond 8.750% due 14/04/2032 REGS85,928,0030.53%
アンゴラ合計(取得原価:435,351,169円)529,788,1923.24%
アルメニア
Republic Of International Armenian Bond 3.600% due 02/02/2031 REGS358,164,6872.19%
アルメニア合計(取得原価:293,276,618円)358,164,6872.19%
アゼルバイジャン
Southern Gas Corridor 6.875% due 24/03/2026192,321,7751.18%
アゼルバイジャン合計(取得原価:137,102,958円)192,321,7751.18%
ベラルーシ
Republic of Belarus International Bond 6.200% due 28/02/2030 REGS30,732,1120.19%
ベラルーシ合計(取得原価:53,476,370円)30,732,1120.19%
ベナン
Benin, Republik 4.875% due 19/01/2032341,154,0292.09%
ベナン合計(取得原価:291,175,472円)341,154,0292.09%
ブラジル
Brazilian Government International Bond 3.875% due 12/06/2030319,512,6341.96%
Brazilian Government International Bond 4.500% due 14/01/2050175,342,2501.07%
ブラジル合計(取得原価:455,026,607円)494,854,8843.03%
カメルーン
Republic of Cameroon International Bank 5.950% due 07/07/2032 REGS223,133,2231.36%
カメルーン合計(取得原価:198,528,027円)223,133,2231.36%

公正価値
(日本円)
純資産比率
債券(続き)
コロンビア
Bogota Distrito Capital 9.750% due 26/07/2028 REGS456,513,8822.79%
Colombia Government International Bond 7.500% 02/02/2034319,515,1471.95%
コロンビア合計(取得原価:658,675,171円)776,029,0294.74%
コスタリカ
Costa Rica Government International Bond 7.158% due 12/03/2045283,299,7821.73%
Costa Rica Government International Bond 7.300% due 13/01/205432,772,2380.20%
コスタリカ合計(取得原価:205,730,652円)316,072,0201.93%
コートジボワール
Ivory Coast Government International Bond 4.875% due 30/01/2032 REGS399,461,8662.44%
コートジボワール合計(取得原価:282,841,672円)399,461,8662.44%
ドミニカ共和国
Dominican Republic International Bond 9.750% due 05/06/2026 REGS517,698,4163.17%
ドミニカ共和国合計(取得原価:395,474,016円)517,698,4163.17%
エジプト
Egypt Treasury Bills 18/03/2025 TBLM177,477,1991.09%
エジプト合計(取得原価:160,385,794円)177,477,1991.09%
エチオピア
Federal Democratic Republic of Ethiopia 6.625% due 11/12/2024 REGS250,771,1791.53%
エチオピア合計(取得原価:260,571,892円)250,771,1791.53%
ジョージア
Georgia Treasury Bond 9.125% due 30/05/202571,542,2720.44%
Georgian Railway JSC 4.000% due 17/06/2028 REGS142,747,9500.87%
ジョージア合計(取得原価:181,903,925円)214,290,2221.31%
ガーナ
Saderea DAC 12.500% due 30/11/2026 REGS42,682,8350.26%
ガーナ合計(取得原価:62,226,345円)42,682,8350.26%

公正価値
(日本円)
純資産比率
債券(続き)
ホンジュラス
Honduras Government International Bond 5.625% due 24/06/2030239,141,8671.46%
ホンジュラス合計(取得原価:181,934,931円)239,141,8671.46%
ハンガリー
Hungary Government International Bond 9.500% due 21/10/2026160,092,0990.98%
ハンガリー合計(取得原価:145,660,289円)160,092,0990.98%
インドネシア
Indonesia Government International Bond 4.150% due 20/09/2027138,196,4540.84%
Republic of Indonesia 4.350% due 08/01/202778,298,5660.48%
インドネシア合計(取得原価:181,726,783円)216,495,0201.32%
ジャマイカ
Government of Jamaica 7.875% due 28/07/2045223,934,5001.37%
Government of Jamaica 9.625% due 03/11/2030117,666,7630.72%
ジャマイカ合計(取得原価:259,258,171円)341,601,2632.09%
ヨルダン
Jordan Kingdom due 7.375% due 10/10/2047 REGS83,399,1430.51%
Jordan Kingdom due 7.500% due 13/01/2029 REGS365,352,3752.24%
ヨルダン合計(取得原価:394,516,487円)448,751,5182.75%
カザフスタン
Kazakhstan Government Bond - MEOKAM 14.500% due 28/04/2025270,914,0671.66%
Kazakhstan Government Bond - MEUKAM 7.200% due 25/05/202532,508,1030.20%
Kazakhstan Government Bond - MEOKAM 13.900% due 16/09/2026116,756,0360.71%
Kazakhstan Treasury Bill - MEKKAM due 11/04/2025 TBLM25,670,4500.16%
Kazakhstan Treasury Bill - MEKKAM due 11/01/2025 TBLM21,091,7150.13%
Kazmunaygas National Co JSC 5.750% due 19/04/2047 REGS324,767,4171.98%
カザフスタン合計(取得原価:655,737,789円)791,707,7884.84%

保有資産公正価値
(日本円)
純資産比率
債券(続き)
メキシコ
Mexican Bonos 7.750% due 29/05/203128,420,000245,764,2231.50%
Mexican Bonos 8.000% due 07/11/204766,330,000536,015,5883.28%
Mexican Udibonos 4.000% due 30/11/2028400,00028,368,4820.17%
Mexican Petrloleos 6.700% due 16/02/20321,775,000239,418,1891.47%
Mexico Government International Bond 4.600% due 23/01/20461,400,000175,858,9401.08%
メキシコ合計(取得原価:974,371,927円)1,225,425,4227.50%
モンテネグロ
Montenegro Republic International Bond 7.250% due 12/03/2031 REGS32,169,2310.20%
モンテネグロ合計(取得原価:29,873,040円)32,169,2310.20%
モザンビーク
Mozambique Republic International Bond 9.000% due 15/09/2031 REGS132,825,7590.81%
モザンビーク合計(取得原価:130,428,191円)132,825,7590.81%
ナイジェリア
BOI Finance BV 7.500% due 16/02/2027157,991,3740.97%
ナイジェリア合計(取得原価:125,429,100円)157,991,3740.97%
北マケドニア
North Macedonia Government International Bond 6.960% 13/03/2027 REGS144,447,4240.88%
北マケドニア合計(取得原価:115,399,214円)144,447,4240.88%
パキスタン
Pakistan 7.375% due 08/04/2031253,994,6721.55%
パキスタン合計(取得原価:204,286,336円)253,994,6721.55%
パラグアイ
Rutas 2 and 7 Finance Ltd 0.000% due 30/09/2036225,099,1151.38%
パラグアイ合計(取得原価:166,274,520円)225,099,1151.38%
ペルー
Peru Government Bond 1.862% due 01/12/2032154,503,7350.94%
Peru Government Bond 5.400% 12/08/2034251,586,2171.54%
ペルー合計(取得原価:324,908,067円)406,089,9522.48%

保有資産公正価値
(日本円)
純資産比率
債券(続き)
セルビア共和国
Serbia International Bond 2.125% due 01/12/2030 REGS234,120,8601.43%
Serbia International Bond 6.250% due 26/05/2028 REGS159,215,2950.98%
セルビア共和国合計(取得原価:342,004,030円)393,336,1552.41%
ルーマニア
Romani 6.125% due 22/01/2044 REGS581,423,8533.56%
ルーマニア合計(取得原価:500,055,909円)581,423,8533.56%
南アフリカ
Government of South Africa 4.300% due 12/10/20282,600,000369,702,4092.26%
Government of South Africa 7.000% due 28/02/203186,846,000598,942,5163.67%
南アフリカ合計(取得原価:902,855,343円)968,644,9255.93%
国際機関
Asian Development Bank 8.175% due 15/09/20247,300,000309,690,1201.90%
Asian Development Bank 8.300% due 18/10/2024 REGS2,100,00088,642,3360.54%
Asian Development Bank 13.600% due 17/04/202414,500,000120,783,7890.74%
Asian Infrastructure Investment 35.000% due 19/07/20249,300,00062,142,8220.38%
Asian Infrastructure Investment 30.000% due 19/07/20245,400,00036,409,9010.22%
European Bank For Reconstruction & Development 5.000% due 27/01/202518,950,000562,825,7393.44%
European Bank For Reconstruction & Development 6.170% due 10/03/202544,500,000,000435,691,0092.67%
国際機関合計(取得原価:1,336,610,682円)1,616,185,7169.89%
スリナム
Suriname Government International Bond 0.000% due 31/12/2050 REGS127,103,7110.78%
Suriname Government International Bond 7.950% due 15/07/2033 REGS196,999,9481.20%
スリナム合計(取得原価:166,789,186円)324,103,6591.98%

公正価値
(日本円)
純資産比率
債券(続き)
トリニダード・トバゴ
Heritage Petroleum Co. Ltd 9.000% due 12/08/2029 REGS404,497,5632.48%
トリニダード・トバゴ合計(取得原価:311,925,865円)404,497,5632.48%
トルコ
Istanbul Metropolitan Municipality 10.750% due 12/04/2027128,222,6310.79%
Turkey Government International Bond 5.950% due 15/01/2031 REGS160,595,3940.98%
Turkey Government International Bond 10.500% due 12/06/2028 REGS150,660,3510.92%
トルコ合計(取得原価:346,287,254円)439,478,3762.69%
ウクライナ
Ukraine Government International Bond 7.375% due 25/09/2034125,459,5570.77%
ウクライナ合計(取得原価:319,446,591円)125,459,5570.77%
ウルグアイ
Uruguay Republic of 3.700% due 26/06/2037 Index Linked153,808,5220.94%
ウルグアイ合計(取得原価:38,030,020円)153,808,5220.94%
ウズベキスタン
Republic of Uzbekistan Bond 16.250% due 10/12/2026 REGS116,810,4600.72%
Republic of Uzbekistan Bond 16.625% due 5/29/2027 REGS243,865,6671.49%
ウズベキスタン合計(取得原価:349,392,967円)360,676,1272.21%
債券合計(取得原価:12,574,949,380円)15,008,078,62591.82%

公正価値
(日本円)
純資産比率
原油ワラント
ベネズエラ
Venezuela Republic of WRD Exp 15/04/202054,981,4550.34%
ベネズエラ合計(取得原価:1,683,204,644円)54,981,4550.34%
原油ワラント合計(取得原価:1,683,204,644円)54,981,4550.34%
公正価値による有価証券合計(取得原価:14,258,154,024円)15,063,060,08092.16%

(FRN)変動利付債です。※
(Index Linked)インフレ連動債です。※
(REGS)Regulation Sの略。米国外での証券の募集に関して1990年に米証券取引委員会より定められた規制です。米国企業が米国外で募集した証券については当局での登録義務が免除されており、米国証券を購入する海外投資家の負担を軽減しています。※
※はアセットマネジメントOneにて追記

IRBANK 採用情報

フルスタックエンジニア

  • 10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
  • UI からデータベースまで一貫して関われるポジションです。

プロダクトMLエンジニア

  • MLとLLMを掛け合わせ、分析から予測までをスピーディかつ正確な投資体験に落とし込むポジションです。

AI Agent エンジニア

  • 開示資料・決算・企業データを横断し、投資家の意思決定を支援するAI Agent機能を設計・実装するポジションです。
  • RAG・検索・ランキングを含む情報取得/推論パイプラインの設計から運用まで一気通貫で担います。

UI/UXデザイナー

  • IRBANK初の一人目デザイナーとして、複雑な金融情報を美しく直感的に届ける体験をつくるポジションです。

Webメディアディレクター

  • 月間500万PVを超える、大規模DBサイトを運営できます。
  • これから勢いよく伸びるであろうサービスの根幹部分を支えるポジションです。

クラウドインフラ & セキュリティエンジニア

  • Google Cloud 上でマイクロサービス基盤の信頼性・可用性・セキュリティを担うポジションです。
  • 大規模金融データを安全かつ高速に処理するインフラを設計・構築できます。

学生インターン

  • 月間500万PVを超える日本最大級のIRデータプラットフォームの運営に携わり、金融・データ・プロダクトの現場を学生のうちから体験できます。

マーケティングマネージャー

  • IRBANKのブランドと文化の構築。
  • 百万人の現IRBANKユーザーとまだIRBANKを知らない数千万人に対してマーケティングをしてみたい方。