半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2022/09/16-2023/09/15)

【提出】
2023/06/15 9:05
【資料】
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【項目】
17項目
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
項目第10期中間計算期間
自 2022年9月16日
至 2023年3月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準受取配当金
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目第9期
2022年9月15日現在
第10期中間計算期間末
2023年3月15日現在
1.期首元本額397,000,010円362,523,500円
期中追加設定元本額15,140,634円12,194,096円
期中一部解約元本額49,617,144円35,765,155円
2.受益権の総数362,523,500口338,952,441口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目第9期
2022年9月15日現在
第10期中間計算期間末
2023年3月15日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
第9期
2022年9月15日現在
第10期中間計算期間末
2023年3月15日現在
1口当たり純資産額1.5966円1.5729円
(1万口当たり純資産額)(15,966円)(15,729円)

(参考)
当ファンドは、「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」投資信託証券及び「国内短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
国内短期公社債マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
2023年3月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン176,370,258
流動資産合計176,370,258
資産合計176,370,258
負債の部
流動負債
流動負債合計-
負債合計-
純資産の部
元本等
元本175,232,326
剰余金
剰余金又は欠損金(△)1,137,932
元本等合計176,370,258
純資産合計176,370,258
負債純資産合計176,370,258

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
項目2023年3月15日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額177,556,900円
同期中追加設定元本額-円
同期中一部解約元本額2,324,574円
元本の内訳
ファンド名
フロンティア・ワールド・インカム・ファンド99,744,150円
ハイブリッド証券ファンド円コース27,208,015円
ハイブリッド証券ファンド米ドルコース3,391,713円
ハイブリッド証券ファンド豪ドルコース4,489,701円
ハイブリッド証券ファンドブラジルレアルコース16,175,679円
ハイブリッド証券ファンドインドルピーコース2,228,133円
ハイブリッド証券ファンド中国元コース1,130,574円
ハイブリッド証券ファンド南アフリカランドコース236,700円
ハイブリッド証券ファンドマネープールファンド955,242円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンド円コース1,392,481円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンド米ドルコース99,759円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンド豪ドルコース1,193,555円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンドブラジルレアルコース6,365,626円
新光グローバル・ハイイールド債券ファンドマネープールファンド962,972円
ハイブリッド証券ファンドメキシコペソコース8,032,854円
ハイブリッド証券ファンドトルコリラコース1,090,474円
フロンティア・ワールド・インカム・ファンド(年1回決算型)494,968円
グローバル・フォーカス(毎月決算型)39,730円
175,232,326円
2.受益権の総数175,232,326口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目2023年3月15日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法(1)有価証券
該当事項はありません。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
2023年3月15日現在
1口当たり純資産額1.0065円
(1万口当たり純資産額)(10,065円)

フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2022年5月31日現在
2022年2021年
(日本円)(日本円)
資産
流動資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産13,785,685,48918,753,592,218
ブローカーに対する債権-117,814,864
現金および現金同等物932,564,2191,259,624,258
その他の債権23,997,1151,175,263
資産合計14,742,246,82320,132,206,603
負債
流動負債
ブローカーに対する債務-117,069,215
未払費用22,867,23425,152,333
負債合計22,867,234142,221,548
受益証券保有者に帰属する純資産14,719,379,58919,989,985,055

投資ポートフォリオ(無監査)
2022年5月31日終了会計年度
公正価値
2022年
(日本円)
公正価値
2021年
(日本円)
債券
アンゴラ
Angolan Government International Bond 8.00% due 26/11/2029 REGS373,796,272-
Angolan Government International Bond 8.75% due 14/04/2032 REGS74,060,733-
アンゴラ合計447,857,005-
アルゼンチン
Provincia De Tierra Del Fuego Argentina 8.95% due 17/04/2027 REGS-324,696,635
Provincia Del Chubut Argentina 7.75% due 26/07/2026 REGS-119,052,823
アルゼンチン合計-443,749,458
アルメニア
Republic Of International Armenian Bond 3.60% due 02/02/2031 REGS192,003,090-
アルメニア合計192,003,090-
アゼルバイジャン
Southern Gas Corridor 6.875% due 24/03/2026 REGS230,112,583226,135,734
アゼルバイジャン合計230,112,583226,135,734
ベラルーシ
Development Bank of the Republic of Belarus JSC 12.00% due 15/05/2022 REGS-270,989,742
Republic of Belarus International Bond 6.20% due 28/02/2030 REGS36,477,510242,199,755
Republic of Belarus Ministry of Finance 6.378% due 24/02/203149,873,408227,784,666
ベラルーシ合計86,350,918740,974,163
ベナン
Benin, Republik 4.875% due 19/01/2032262,768,469216,767,944
ベナン合計262,768,469216,767,944
ボスニア・ヘルツェゴビナ
Bosnia and Herzegovina due 20/12/2021 REGS-137,290,090
ボスニア・ヘルツェゴビナ合計-137,290,090
ブラジル
Rio Oil Finance Trust Series 2018-1 8.20% due 06/04/2028 REGS-416,445,758
ブラジル合計-416,445,758
カメルーン
Republic of Camaroon International Bank 5.95% due 07/07/2032 REGS185,152,065-
Republic of Cameroon International Bond 9.50% due 19/11/2025 REGS-428,139,883
カメルーン合計185,152,065428,139,883

公正価値
2022年
(日本円)
公正価値
2021年
(日本円)
債券(続き)
コロンビア
Bogota Distrito Capital 9.75% due 26/07/2028 REGS449,619,438447,483,246
Empresa De Telecomunicaciones De Bogota SA 7.00% due 17/01/2023 REGS425,919,617375,305,415
コロンビア合計875,539,055822,788,661
コスタリカ
Costa Rica Government International Bond 7.158% due 12/03/2045210,246,526129,447,393
コスタリカ合計210,246,526129,447,393
ドミニカ共和国
Dominican Republic 6.40% due 05/06/2049 REGS28,362,20884,614,071
Dominican Republic 8.90% due 15/02/2023 REGS69,469,152135,200,388
Dominican Republic International Bond 9.75% due 05/06/2026 REGS443,966,178413,745,120
ドミニカ共和国合計541,797,538633,559,579
エジプト
Egypt Government Bond 13.659% due 07/09/2023 REGS165,919,244-
Egypt Government Bond 14.196% due 07/07/2023 REGS200,162,562-
Egypt Government International Bond 7.50% due 16/02/2061 REGS99,080,008139,981,457
Egypt Government International Bond 7.625% due 29/05/2032 REGS56,792,28865,287,221
Egypt Treasury Bills 0% due 03/08/2021 TBLM-85,525,478
Egypt Treasury Bills 0% due 17/08/2021 TBLM-231,460,798
Egypt Treasury Bills 0% due 31/08/2021 TBLM-214,041,385
エジプト合計521,954,102736,296,339
エルサルバドル
Republic of El Salvador 7.65% due 15/06/2035 REGS-545,761,541
エルサルバドル合計-545,761,541
エチオピア
Federal Democratic Republic of Ethiopia 6.625% due 11/12/2024 REGS284,872,788394,357,040
エチオピア合計284,872,788394,357,040
ジョージア
Georgian Treasury Bond 8.00% due 04/02/2023 REGS52,286,151-
ジョージア合計52,286,151-
ガーナ
Ghana Govt 18.25% due 25/07/2022-509,197,795
Saderea DAC 12.50% due 30/11/2026 REGS66,787,03097,058,452
ガーナ合計66,787,030606,256,247

公正価値
2022年
(日本円)
公正価値
2021年
(日本円)
債券(続き)
ホンジュラス
Honduras Government International Bond 5.625% due 24/06/2030162,442,918198,720,395
ホンジュラス合計162,442,918198,720,395
インドネシア
Republic of Indonesia 3.375% due 15/04/2023 REGS-462,911,060
Republic of Indonesia 4.35% due 08/01/202767,020,18863,084,409
インドネシア合計67,020,188525,995,469
ジャマイカ
Government of Jamaica 7.875% due 28/07/2045230,643,062236,241,591
ジャマイカ合計230,643,062236,241,591
ヨルダン
Jordan Kingdom 6.125% due 29/01/2026 REGS387,395,833483,707,229
ヨルダン合計387,395,833483,707,229
カザフスタン
Astana Finance JSC 0% due 22/12/2024 REGS-3,312,777
Development Bank of Kazakhstan JSC 5.30% due 26/04/2023 REGS262,839,281-
Kazakhstan Government Bond - MEUKAM 5.00% due 15/05/2023193,004,35582,469,905
Kazakhstan Government International Bond 4.875% due 14/10/2044 REGS94,511,492108,907,524
Kazakhstan Temir Zholy Finance Bv 6.95% due 10/07/2042 REGS226,441,491271,876,764
Kazakhstan Treasury bill - MEKKAM 0% due 20/01/2022-220,968,865
カザフスタン合計776,796,619687,535,835
ケニア
Kenya Infrastructure Bond 11.00% due 15/09/2025185,259,896320,246,776
Kenya Infrastructure Bond 12.50% due 12/05/2025240,225,895227,840,744
ケニア合計425,485,791548,087,520
メキシコ
Mexican Bonos 8.00% due 07/11/2047506,829,8991,229,538,462
Mexico Government International Bond 2.659% due 24/05/2031182,653,869174,771,330
Mexico Government International Bond 4.60% due 23/01/2046159,842,501165,424,766
Mexican Udibonos 4.00% due 30/11/2028473,646,328-
メキシコ合計1,322,972,5971,569,734,558
ナイジェリア
BOI FINANCE BV 7.50% due 16/02/2027159,111,620-
ナイジェリア合計159,111,620-

公正価値
2022年
(日本円)
公正価値
2021年
(日本円)
債券(続き)
パキスタン
Pakistan 7.375% due on 08/04/2031155,309,254108,859,182
パキスタン合計155,309,254108,859,182
パラグアイ
Rutas 2 and 7 Finance Ltd 0% due 30/09/2036 REGS327,268,485321,819,276
パラグアイ合計327,268,485321,819,276
ペルー
Iirsa Norte Finance Ltd 8.75% due 30/05/2024 REGS102,472,559156,108,197
Peru Government Bond 5.40% due 12/08/2034192,344,800-
ペルー合計294,817,359156,108,197
ルーマニア
Romani 6.125% due 22/01/2044 REGS508,080,700-
ルーマニア合計508,080,700-
ロシア
Russian Federal Inflation Linked Bond 2.50% due 17/07/2030-330,058,282
Russian Federation Bond 7.65% due 10/04/203058,390,59657,165,071
Russian Foreign Bond 5.625% due 04/04/204219,650,328-
RZD Capital Plc (Russian Railways) 5.70% due 05/04/2022 REGS-195,182,291
ロシア合計78,040,924582,405,644
南アフリカ
Government of South Africa 4.30% due 12/10/2028611,531,085409,964,336
Government of South Africa 7.00% due 28/02/2031506,372,125779,924,376
南アフリカ合計1,117,903,2101,189,888,712
国際機関
Asian Infrastructure Investment Bank 16.00% due 14/09/2021-536,285,823
Asian Infrastructure Investment Bank 17.50% due 14/09/2022213,576,816-
European Bank for Reconstruction & Development 6.45% due 13/12/2022395,047,704-
European Bank for Reconstruction & Development 6.85% due 21/06/2021-335,224,500
European Investment Bank 8.50% due 01/12/2023 REGS173,359,197-
Inter-American Development Bank 7.875% due 14/03/2023 REGS196,533,987175,558,404
Inter-American Development Bank 8.01% due 11/12/2021 REGS-133,049,543
International Finance Corp 7.50% 29/10/2021-301,626,776
国際機関合計978,517,7041,481,745,046
スリナム
Government of Suriname 9.25% due 26/10/2026 REGS187,660,917223,080,079
Suriname Government International Bond 9.875% due 30/12/2023 REGS207,099,640148,260,584
スリナム合計394,760,557371,340,663

公正価値
2022年
(日本円)
公正価値
2021年
(日本円)
債券(続き)
トリニダード・トバゴ
Heritage Petroleum Co. Ltd 9.00% due 12/08/2029 REGS474,108,523-
Trinidad Petroleum Holdings Ltd 9.75% due 15/06/2026 REGS-790,910,549
トリニダード・トバゴ合計474,108,523790,910,549
チュニジア
Banque Centrale De Tunisie International Bond 6.375% due 15/07/2026 REGS-808,350,998
チュニジア合計-808,350,998
トルコ
Government of Turkey 4.875% due 16/04/2043-215,527,227
Istanbul Metropolitan Muncipality 10.75% due 12/04/202794,817,838-
Turkey Government International Bond 5.95% due 15/01/2031 REGS118,041,099-
Turkiye Ihracat Kredi Bankasi AS 6.125% due 03/05/2024-175,504,543
Ziraat Bank 5.375% due 02/03/2026370,445,427177,665,785
トルコ合計583,304,364568,697,555
ウクライナ
KYIV Finance PLC (CITY OF KIEV) 7.50% due 15/12/2022 REGS-463,251,022
ST Savings Bank 9.625% due 20/03/202565,945,990-
Ukraine Government International Bond 7.375% due 25/09/2032153,116,778-
ウクライナ合計219,062,768463,251,022
ウルグアイ
Uruguay Government International Bond 8.25% due 21/05/2031193,675,234-
Uruguay Republic of 3.70% due 26/06/2037 Index Linked460,804,656791,766,489
ウルグアイ合計654,479,890791,766,489
ウズベキスタン
IPOTEKA Bank, ATIB 16.00% due 16/04/2024215,148,352190,050,369
Republic of Uzbekistan Bond 14.00% due 19/07/2024 REGS83,298,852-
Republic of Uzbekistan Bond 14.50% due 25/11/2023 REGS139,570,294127,964,450
ウズベキスタン合計438,017,498318,014,819
債券合計13,713,267,18418,681,150,579
原油ワラント
ベネズエラ
Venezuela Republic of WRD Exp 15/04/202072,418,30572,441,639
ベネズエラ合計72,418,30572,441,639
原油ワラント合計72,418,30572,441,639
投資ポートフォリオ13,785,685,48918,753,592,218

(FRN)変動利付債です。※
(Index Linked)インフレ連動債です。※
(REGS)Regulation Sの略。米国外での証券の募集に関して1990年に米証券取引委員会より定められた規制です。米国企業が米国外で募集した証券については当局での登録義務が免除されており、米国証券を購入する海外投資家の負担を軽減しています。※
※はアセットマネジメントOneにて追記

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  • UI からデータベースまで一貫して関われるポジションです。

プロダクトMLエンジニア

  • MLとLLMを掛け合わせ、分析から予測までをスピーディかつ正確な投資体験に落とし込むポジションです。

AI Agent エンジニア

  • 開示資料・決算・企業データを横断し、投資家の意思決定を支援するAI Agent機能を設計・実装するポジションです。
  • RAG・検索・ランキングを含む情報取得/推論パイプラインの設計から運用まで一気通貫で担います。

UI/UXデザイナー

  • IRBANK初の一人目デザイナーとして、複雑な金融情報を美しく直感的に届ける体験をつくるポジションです。

Webメディアディレクター

  • 月間500万PVを超える、大規模DBサイトを運営できます。
  • これから勢いよく伸びるであろうサービスの根幹部分を支えるポジションです。

クラウドインフラ & セキュリティエンジニア

  • Google Cloud 上でマイクロサービス基盤の信頼性・可用性・セキュリティを担うポジションです。
  • 大規模金融データを安全かつ高速に処理するインフラを設計・構築できます。

学生インターン

  • 月間500万PVを超える日本最大級のIRデータプラットフォームの運営に携わり、金融・データ・プロダクトの現場を学生のうちから体験できます。

マーケティングマネージャー

  • IRBANKのブランドと文化の構築。
  • 百万人の現IRBANKユーザーとまだIRBANKを知らない数千万人に対してマーケティングをしてみたい方。