半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/09/16-2024/09/17)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
(参考)
当ファンドは、「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」投資信託証券及び「国内短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
国内短期公社債マザーファンド
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2023年5月31日現在
要約投資明細表(無監査)
2023年5月31日現在
(FRN)変動利付債です。※
(Index Linked)インフレ連動債です。※
(REGS)Regulation Sの略。米国外での証券の募集に関して1990年に米証券取引委員会より定められた規制です。米国企業が米国外で募集した証券については当局での登録義務が免除されており、米国証券を購入する海外投資家の負担を軽減しています。※
※はアセットマネジメントOneにて追記
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第11期中間計算期間 自 2023年9月16日 至 2024年3月15日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| 2. | 収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第10期 2023年9月15日現在 | 第11期中間計算期間末 2024年3月15日現在 | ||
| 1. | 期首元本額 | 362,523,500円 | 338,011,575円 | |
| 期中追加設定元本額 | 24,429,671円 | 20,301,905円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 48,941,596円 | 28,347,258円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 338,011,575口 | 329,966,222口 | |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第10期 2023年9月15日現在 | 第11期中間計算期間末 2024年3月15日現在 | |
| 1. | 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 第10期 2023年9月15日現在 | 第11期中間計算期間末 2024年3月15日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.8014円 | 1.9574円 |
| (1万口当たり純資産額) | (18,014円) | (19,574円) |
(参考)
当ファンドは、「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」投資信託証券及び「国内短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
国内短期公社債マザーファンド
貸借対照表
| (単位:円) | |
| 2024年3月15日現在 | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 166,914,921 |
| 地方債証券 | 10,025,620 |
| 未収利息 | 24,450 |
| 前払費用 | 1,356 |
| 流動資産合計 | 176,966,347 |
| 資産合計 | 176,966,347 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 流動負債合計 | - |
| 負債合計 | - |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 175,838,447 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 1,127,900 |
| 元本等合計 | 176,966,347 |
| 純資産合計 | 176,966,347 |
| 負債純資産合計 | 176,966,347 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 自 2023年9月16日 至 2024年3月15日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 地方債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 2024年3月15日現在 | ||
| 1. | 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額 | 175,232,326円 | |
| 同期中追加設定元本額 | 606,121円 | ||
| 同期中一部解約元本額 | -円 | ||
| 元本の内訳 | |||
| ファンド名 | |||
| フロンティア・ワールド・インカム・ファンド | 99,744,150円 | ||
| ハイブリッド証券ファンド円コース | 27,208,015円 | ||
| ハイブリッド証券ファンド米ドルコース | 3,391,713円 | ||
| ハイブリッド証券ファンド豪ドルコース | 4,489,701円 | ||
| ハイブリッド証券ファンドブラジルレアルコース | 16,175,679円 | ||
| ハイブリッド証券ファンドインドルピーコース | 2,228,133円 | ||
| ハイブリッド証券ファンド中国元コース | 1,130,574円 | ||
| ハイブリッド証券ファンド南アフリカランドコース | 236,700円 | ||
| ハイブリッド証券ファンドマネープールファンド | 955,242円 | ||
| 新光グローバル・ハイイールド債券ファンド円コース | 1,392,481円 | ||
| 新光グローバル・ハイイールド債券ファンド米ドルコース | 99,759円 | ||
| 新光グローバル・ハイイールド債券ファンド豪ドルコース | 1,193,555円 | ||
| 新光グローバル・ハイイールド債券ファンドブラジルレアルコース | 6,365,626円 | ||
| 新光グローバル・ハイイールド債券ファンドマネープールファンド | 1,569,093円 | ||
| ハイブリッド証券ファンドメキシコペソコース | 8,032,854円 | ||
| ハイブリッド証券ファンドトルコリラコース | 1,090,474円 | ||
| フロンティア・ワールド・インカム・ファンド(年1回決算型) | 494,968円 | ||
| グローバル・フォーカス(毎月決算型) | 39,730円 | ||
| 計 | 175,838,447円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 175,838,447口 | |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 2024年3月15日現在 | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 2024年3月15日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.0064円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,064円) |
フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド
「フランクリン・テンプルトン・フロンティア・エマージング・マーケッツ・デット・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2023年5月31日現在
| 2023年 | 2022年 | |
| (日本円) | (日本円) | |
| 資産 | ||
| 流動資産 | ||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 12,471,305,693 | 13,785,685,489 |
| 未収申込金 | 154,214,000 | - |
| 現金および現金同等物 | 720,574,601 | 932,564,219 |
| その他の債権 | 4,996,679 | 23,997,115 |
| 資産合計 | 13,351,090,973 | 14,742,246,823 |
| 負債 | ||
| 流動負債 | ||
| ブローカーに対する債務 | 102,005 | - |
| 未払費用 | 35,371,234 | 22,867,234 |
| 負債合計 | 35,473,239 | 22,867,234 |
| 受益証券保有者に帰属する純資産 | 13,315,617,734 | 14,719,379,589 |
要約投資明細表(無監査)
2023年5月31日現在
| 公正価値 (日本円) | 純資産比率 | ||
| 債券 | |||
| アンゴラ | |||
| Angolan Government International Bond 8.000% due 26/11/2029 REGS | 368,925,532 | 2.77% | |
| Angolan Government International Bond 8.750% due 14/04/2032 REGS | 71,408,830 | 0.54% | |
| アンゴラ合計(取得原価:435,591,670円) | 440,334,362 | 3.31% | |
| アルメニア | |||
| Republic Of International Armenian Bond 3.600% due 02/02/2031 REGS | 304,397,451 | 2.29% | |
| アルメニア合計(取得原価:289,668,803円) | 304,397,451 | 2.29% | |
| アゼルバイジャン | |||
| Southern Gas Corridor 6.875% due 24/03/2026 REGS | 173,187,428 | 1.30% | |
| アゼルバイジャン合計(取得原価:139,920,300円) | 173,187,428 | 1.30% | |
| ベラルーシ | |||
| Republic of Belarus International Bond 6.200% due 28/02/2030 REGS | 71,135,639 | 0.53% | |
| ベラルーシ合計(取得原価:126,447,365円) | 71,135,639 | 0.53% | |
| ベナン | |||
| Benin, Republik 4.875% due 19/01/2032 | 262,887,184 | 1.97% | |
| ベナン合計(取得原価:290,634,512円) | 262,887,184 | 1.97% | |
| ブラジル | |||
| Brazilian Government International Bond 3.875% due 12/06/2030 | 164,663,461 | 1.24% | |
| ブラジル合計(取得原価:151,649,617円) | 164,663,461 | 1.24% | |
| カメルーン | |||
| Republic of Cameroon International Bank 5.950% due 07/07/2032 REGS | 170,732,329 | 1.28% | |
| カメルーン合計(取得原価:198,302,823円) | 170,732,329 | 1.28% |
| 公正価値 (日本円) | 純資産比率 | ||
| 債券(続き) | |||
| コロンビア | |||
| Bogota Distrito Capital 9.750% due 26/07/2028 REGS | 371,257,044 | 2.79% | |
| Colombia Government International Bond 7.500% 02/02/2034 | 205,953,090 | 1.55% | |
| コロンビア合計(取得原価:656,469,060円) | 577,210,134 | 4.34% | |
| コスタリカ | |||
| Costa Rica Government International Bond 7.158% due 12/03/2045 | 239,193,114 | 1.80% | |
| コスタリカ合計(取得原価:177,131,168円) | 239,193,114 | 1.80% | |
| コートジボワール | |||
| Ivory Coast Government International Bond 4.875% due 30/01/2032 REGS | 300,362,732 | 2.26% | |
| コートジボワール合計(取得原価:260,024,764円) | 300,362,732 | 2.26% | |
| ドミニカ共和国 | |||
| Dominican Republic International Bond 9.750% due 05/06/2026 REGS | 491,843,073 | 3.69% | |
| ドミニカ共和国合計(取得原価:396,156,338円) | 491,843,073 | 3.69% | |
| エジプト | |||
| Egypt Government International Bond 7.500% due 16/02/2061 REGS | 118,771,423 | 0.89% | |
| Egypt Government International Bond 7.625% due 29/05/2032 REGS | 42,656,812 | 0.32% | |
| エジプト合計(取得原価:210,099,769円) | 161,428,235 | 1.21% | |
| エチオピア | |||
| Federal Democratic Republic of Ethiopia 6.625% due 11/12/2024 REGS | 224,797,705 | 1.69% | |
| エチオピア合計(取得原価:259,981,998円) | 224,797,705 | 1.69% | |
| ジョージア | |||
| Georgia Treasury Bond 9.125% due 30/05/2025 | 66,989,140 | 0.50% | |
| Georgian Railway JSC 4.000% due 17/06/2028 REGS | 122,484,635 | 0.92% | |
| ジョージア合計(取得原価:177,466,044円) | 189,473,775 | 1.42% | |
| ガーナ | |||
| Saderea DAC 12.500% due 30/11/2026 REGS | 29,642,455 | 0.22% | |
| ガーナ合計(取得原価:57,254,212円) | 29,642,455 | 0.22% |
| 保有資産 | 公正価値 (日本円) | 純資産比率 | |
| 債券(続き) | |||
| ホンジュラス | |||
| Honduras Government International Bond 5.625% due 24/06/2030 | 196,275,332 | 1.47% | |
| ホンジュラス合計(取得原価:181,934,931円) | 196,275,332 | 1.47% | |
| ハンガリー | |||
| Hungary Treasury Bills 30/04/2024 TBLM | 112,091,856 | 0.84% | |
| ハンガリー合計(取得原価:111,842,366円) | 112,091,856 | 0.84% | |
| インドネシア | |||
| Indonesia Government International Bond 4.150% due 20/09/2027 | 124,568,282 | 0.93% | |
| Republic of Indonesia 4.350% due 08/01/2027 | 70,415,888 | 0.53% | |
| インドネシア合計(取得原価:183,407,412円) | 194,984,170 | 1.46% | |
| ジャマイカ | |||
| Government of Jamaica 7.875% due 28/07/2045 | 198,442,895 | 1.49% | |
| ジャマイカ合計(取得原価:154,018,645円) | 198,442,895 | 1.49% | |
| ヨルダン | |||
| Jordan Kingdom 6.125% due 29/01/2026 REGS | 310,901,579 | 2.34% | |
| ヨルダン合計(取得原価:253,107,584円) | 310,901,579 | 2.34% | |
| カザフスタン | |||
| Kazakhstan Government Bond - MEOKAM 14.500% due 28/04/2025 | 222,162,916 | 1.67% | |
| Kazakhstan Government Bond - MEUKAM 9.500% due 30/01/2024 | 14,403,384 | 0.11% | |
| Kazakhstan Treasury Bill - MEKKAM due 20/01/2024 TBLM | 101,122,238 | 0.76% | |
| Kazakhstan Treasury Bill - MEKKAM due 07/04/2024 TBLM | 62,192,895 | 0.47% | |
| Kazmunaygas National Co JSC 5.750% due 19/04/2047 REGS | 260,246,788 | 1.95% | |
| カザフスタン合計(取得原価:630,355,998円) | 660,128,221 | 4.96% | |
| メキシコ | |||
| Mexican Bonos 7.750% due 29/05/2031 | 37,500,000 | 287,702,144 | 2.16% |
| Mexican Bonos 8.000% due 07/11/2047 | 66,330,000 | 489,721,123 | 3.68% |
| Mexican Udibonos 4.000% due 30/11/2028 | 2,200,000 | 132,248,648 | 0.99% |
| Mexico Government International Bond 2.659% due 24/05/2031 | 1,640,000 | 190,581,272 | 1.43% |
| Mexico Government International Bond 4.600% due 23/01/2046 | 1,400,000 | 162,694,739 | 1.22% |
| メキシコ合計(取得原価:1,046,380,472円) | 1,262,947,926 | 9.48% | |
| 保有資産 | 公正価値 (日本円) | 純資産比率 | |
| 債券(続き) | |||
| ナイジェリア | |||
| BOI Finance BV 7.5000% due 16/02/2027 | 157,088,858 | 1.18% | |
| ナイジェリア合計(取得原価:165,038,289円) | 157,088,858 | 1.18% | |
| 北マケドニア | |||
| North Macedonia Government International Bond 6.960% 13/03/2027 REGS | 123,953,023 | 0.93% | |
| 北マケドニア合計(取得原価:115,116,069円) | 123,953,023 | 0.93% | |
| パキスタン | |||
| Pakistan 7.375% due 08/04/2031 | 91,729,454 | 0.69% | |
| パキスタン合計(取得原価:193,628,835円) | 91,729,454 | 0.69% | |
| パラグアイ | |||
| Rutas 2 and 7 Finance Ltd 0.000% due 30/09/2036 REGS | 209,677,605 | 1.57% | |
| パラグアイ合計(取得原価:173,375,574円) | 209,677,605 | 1.57% | |
| ペルー | |||
| Iirsa Norte Finance Ltd 8.750% due 30/05/2024 REGS | 24,705,499 | 0.19% | |
| Peru Government Bond 5.400% 12/08/2034 | 224,051,358 | 1.68% | |
| ペルー合計(取得原価:194,410,628円) | 248,756,857 | 1.87% | |
| セルビア共和国 | |||
| Serbia International Bond 6.250% due 26/05/2028 REGS | 138,486,144 | 1.04% | |
| セルビア共和国合計(取得原価:132,849,721円) | 138,486,144 | 1.04% | |
| ルーマニア | |||
| Romani 6.125% due 22/01/2044 REGS | 506,728,923 | 3.81% | |
| ルーマニア合計(取得原価:502,412,025円) | 506,728,923 | 3.81% | |
| ロシア | |||
| Russian Federation Bond 7.650% due 10/04/2030 | 93,558,426 | 0.70% | |
| Russian Foreign Bond 5.625% due 04/04/2042 | 37,926,727 | 0.29% | |
| ロシア合計(取得原価:326,159,061円) | 131,485,153 | 0.99% | |
| 南アフリカ | |||
| Government of South Africa 4.300% due 12/10/2028 | 2,600,000 | 315,215,051 | 2.37% |
| Government of South Africa 7.000% due 28/02/2031 | 79,805,000 | 441,106,921 | 3.31% |
| 南アフリカ合計(取得原価:848,972,026円) | 756,321,972 | 5.68% | |
| 保有資産 | 公正価値 (日本円) | 純資産比率 | |
| 国際機関 | |||
| Asian Development Bank 8.175% due 15/09/2024 | 255,439,868 | 1.92% | |
| Asian Development Bank 8.300% due 18/10/2024 REGS | 73,199,819 | 0.55% | |
| Asian Development Bank 13.600% due 17/04/2024 | 136,894,066 | 1.03% | |
| European Bank For Reconstruction & Development 5.000% due 27/01/2025 | 14,250,000 | 370,063,347 | 2.78% |
| European Bank For Reconstruction & Development 6.170% due 10/03/2025 | 44,500,000,000 | 419,821,484 | 3.15% |
| European Investment Bank 8.500% due 01/12/2023 REGS | 213,589,003 | 1.60% | |
| 国際機関合計(取得原価:1,273,504,888円) | 1,469,007,587 | 11.03% | |
| スリナム | |||
| Suriname Government International Bond 9.875% due 30/12/2023 REGS | 230,946,078 | 1.73% | |
| スリナム合計(取得原価:212,330,047円) | 230,946,078 | 1.73% | |
| トリニダード・トバゴ | |||
| Heritage Petroleum Co. Ltd 9.000% due 12/08/2029 REGS | 358,227,672 | 2.69% | |
| トリニダード・トバゴ合計(取得原価:311,897,349円) | 358,227,672 | 2.69% | |
| トルコ | |||
| Istanbul Metropolitan Municipality 10.750% due 12/04/2027 | 99,508,703 | 0.75% | |
| Turkey Government International Bond 5.950% due 15/01/2031 REGS | 127,664,492 | 0.96% | |
| トルコ合計(取得原価:210,512,903円) | 227,173,195 | 1.71% | |
| ウクライナ | |||
| ST Savings Bank 9.625% due 20/03/2025 | 75,138,540 | 0.57% | |
| Ukraine Government International Bond 7.375% due 25/09/2034 | 76,060,208 | 0.57% | |
| ウクライナ合計(取得原価:389,622,273円) | 151,198,748 | 1.14% | |
| ウルグアイ | |||
| Uruguay Government International Bond 8.250% due 21/05/2031 | 258,442,519 | 1.94% | |
| Uruguay Republic of 3.700% due 26/06/2037 Index Linked | 278,959,344 | 2.10% | |
| ウルグアイ合計(取得原価:288,220,903円) | 537,401,863 | 4.04% | |
| ウズベキスタン | |||
| Republic of Uzbekistan Bond 14.000% due 19/07/2024 REGS | 234,754,520 | 1.76% | |
| Republic of Uzbekistan Bond 14.500% due 25/11/2023 REGS | 142,610,454 | 1.07% | |
| ウズベキスタン合計(取得原価:328,080,116円) | 377,364,974 | 2.83% | |
| 債券合計(取得原価:12,053,976,558円) | 12,452,609,162 | 93.52% | |
| 原油ワラント | |||
| ベネズエラ | |||
| Venezuela Republic of WRD Exp 15/04/2020 | 18,696,531 | 0.14% | |
| ベネズエラ合計(取得原価:1,683,204,644円) | 18,696,531 | 0.14% | |
| 原油ワラント合計(取得原価:1,683,204,644円) | 18,696,531 | 0.14% | |
| 公正価値による有価証券合計(取得原価:13,737,181,202円) | 12,471,305,693 | 93.66% | |
(FRN)変動利付債です。※
(Index Linked)インフレ連動債です。※
(REGS)Regulation Sの略。米国外での証券の募集に関して1990年に米証券取引委員会より定められた規制です。米国企業が米国外で募集した証券については当局での登録義務が免除されており、米国証券を購入する海外投資家の負担を軽減しています。※
※はアセットマネジメントOneにて追記
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
