有価証券報告書(内国投資証券)-第7期(令和3年3月1日-令和3年8月31日)

(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]

1.固定資産の減価償却の方法	(1)有形固定資産(信託財産含む) 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 建物 5～66年 構築物 10～65年 機械及び装置 20年 工具、器具及び備品 2～15年 (2)無形固定資産 定額法を採用しています。 なお、主たる無形固定資産の償却年数は以下のとおりです。 ソフトウェア 5年 (3)長期前払費用 定額法を採用しています。
2.繰延資産の処理方法	投資口交付費 3年間にわたり均等償却しています。
3.収益及び費用の計上基準	固定資産税等の処理方法 保有する不動産等に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち、当該計算期間に対応する額を不動産賃貸費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産等の取得に伴い、譲渡人に支払った取得日を含む年度の固定資産税等の精算金は、不動産賃貸費用として計上せず、当該不動産等の取得原価に算入しています。当期において不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は29,316千円です。
4.ヘッジ会計の方法	(1)ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理によっています。 (2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 金利スワップ取引 ヘッジ対象 借入金金利 (3)ヘッジ方針 本投資法人は、リスク管理の基本方針を定め、規程に基づき、投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っています。 (4)ヘッジの有効性評価の方法 ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計と、ヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額の比率を検証することにより、ヘッジの有効性を評価しています。
5.キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)の範囲	手元現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。

6.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、当該勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記しています。 ①信託現金及び信託預金 ②信託建物、信託構築物、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定、信託借地権 ③1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金、信託預り敷金及び保証金 (2)消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税等は、発生した期の費用として処理しています。 ただし、固定資産等に係る控除対象外消費税等は長期前払費用に計上し、5年間で均等償却しています。

(追加情報)
[一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記]
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
1.戻入れの発生事由、発生した資産等及び戻入額

		(単位:千円)
発生した資産等	戻入れの発生事由	一時差異等調整引当額
繰延ヘッジ損益	デリバティブ取引の時価の変動	△15,603
合計		△15,603

2.戻入れの具体的な方法
(1)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
1.戻入れの発生事由、発生した資産等及び戻入額

		(単位:千円)
発生した資産等	戻入れの発生事由	一時差異等調整引当額
繰延ヘッジ損益	デリバティブ取引の時価の変動	△10,192
合計		△10,192

2.戻入れの具体的な方法
(1)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
[未適用の会計基準等に関する注記]
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するものです。
(2)適用予定日
2022年2月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、公正価値測定について詳細なガイダンス(IASBにおいてはIFRS第13号「公正価値測定」、FASBにおいてはTopic820「公正価値測定」)を定めており、これらの国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して検討を重ね、時価の算定に関する会計基準及び時価の算定に関する会計基準の適用指針が公表されたものです。
(2)適用予定日
2022年2月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
[貸借対照表に関する注記]
※1 一時差異等調整引当額
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等、当初発生額及び引当額

						(単位:千円)
発生した資産等	発生事由	当初 発生額	当期首 残高	当期 引当額	当期 戻入額	当期末 残高	戻入れの 事由
信託建物	資産除去債務関連費用等の計上に伴う税会不一致の発生	105,723 (注)	6,687	1,850	-	8,537	-
繰延ヘッジ損益	金利スワップ評価損の発生	13,820	61,576	-	△33,230	28,345	デリバティブ取引の時価の変動
合計		119,543	68,263	1,850	△33,230	36,882	-

(注)信託建物に関する当初発生額は、各資産から生じる一時差異の合計金額であり、当該金額を基礎として引当額の計上及び戻入れを
行います。
2.戻入れの具体的な方法
(1)信託建物
資産除去債務関連費用等の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金算入した時点において対応すべき金額を戻入れる予定です。
(2)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等、当初発生額及び引当額

						(単位:千円)
発生した資産等	発生事由	当初 発生額	当期首 残高	当期 引当額	当期 戻入額	当期末 残高	戻入れの 事由
信託建物	資産除去債務関連費用等の計上に伴う税会不一致の発生	105,723 (注)	8,537	-	-	8,537	-
繰延ヘッジ損益	金利スワップ評価損の発生	6,625	28,345	-	△15,603	12,742	デリバティブ取引の時価の変動
合計		112,348	36,882	-	△15,603	21,279	-

(注)信託建物に関する当初発生額は、各資産から生じる一時差異の合計金額であり、当該金額を基礎として引当額の計上及び戻入れを
行います。
2.戻入れの具体的な方法
(1)信託建物
資産除去債務関連費用等の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金算入した時点において対応すべき金額を戻入れる予定です。
(2)繰延ヘッジ損益
ヘッジ手段であるデリバティブ取引の時価の変動に応じて戻入れる予定です。
※2 投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額

(単位:千円)

前 期 (2021年2月28日)	当 期 (2021年8月31日)
50,000	50,000

[損益計算書に関する注記]
※1 不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)

		前期 自 2020年9月 1日 至 2021年2月28日		当期 自 2021年3月 1日 至 2021年8月31日
A.	不動産賃貸事業収益
	賃貸事業収入
	賃料収入	2,207,673		2,149,964
	共益費収入	208,057		190,916
	駐車場収入	76,901		67,745
	その他賃貸収入	16,003	2,508,637	18,654	2,427,281
	その他賃貸事業収入
	水道光熱費収入	141,105		124,139
	その他収入	38,046	179,152	53,325	177,464
	不動産賃貸事業収益合計		2,687,789		2,604,745
B.	不動産賃貸事業費用
	賃貸事業費用
	管理業務費	193,609		189,774
	水道光熱費	115,330		101,030
	公租公課	198,912		179,812
	損害保険料	4,372		4,512
	修繕費	62,225		85,719
	信託報酬	10,516		9,929
	減価償却費	325,457		334,350
	その他賃貸事業費用	5,360		38,367
	不動産賃貸事業費用合計		915,785		943,498
C.	不動産賃貸事業損益(A-B)		1,772,003		1,661,247

※2 不動産等売却益の内訳
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)

盛岡駅前通ビル		(単位:千円)
不動産等売却収入		1,484,432
不動産等売却原価	1,458,283
その他売却費用	18,864
不動産等売却益		7,284

宇都宮セントラルビル		(単位:千円)
不動産等売却収入		803,404
不動産等売却原価	778,100
その他売却費用	24,186
不動産等売却益		1,117

Almost Blue(準共有持分 30%)		(単位:千円)
不動産等売却収入		2,158,694
不動産等売却原価	1,979,395
その他売却費用	1,467
不動産等売却益		177,831

当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)

Almost Blue(準共有持分 70%)		(単位:千円)
不動産等売却収入		5,037,636
不動産等売却原価	4,618,120
その他売却費用	3,042
不動産等売却益		416,474

アルファスペース都立大		(単位:千円)
不動産等売却収入		652,000
不動産等売却原価	593,341
その他売却費用	17,909
不動産等売却益		40,748

※3 不動産等売却損の内訳
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)

EME郡山ビル		(単位:千円)
不動産等売却収入		910,000
不動産等売却原価	900,701
その他売却費用	12,328
不動産等売却損		3,029

当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1 発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数

	前期 自 2020年9月 1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月 1日 至 2021年8月31日
発行可能投資口総口数	10,000,000口	10,000,000口
発行済投資口の総口数	462,500口	462,500口

[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前期 自 2020年9月 1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月 1日 至 2021年8月31日
現金及び預金	9,815,530千円	4,208,122千円
信託現金及び信託預金	1,633,984千円	1,624,896千円
使途制限付預金及び信託預金(注)	△2,410,320千円	△2,374,912千円
現金及び現金同等物	9,039,193千円	3,458,106千円

(注)テナントから預かっている敷金保証金の返還のために留保されている預金及び信託預金です。
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料

	前 期 (2021年2月28日)	当 期 (2021年8月31日)
1年内	876,118千円	1,273,802千円
1年超	5,125,330千円	10,254,679千円
合計	6,001,449千円	11,528,482千円

[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、中長期的な安定収益の確保と運用資産の持続的成長の実現を目的として、安定的かつ健全な財務基盤を構築することを基本方針としています。本投資法人は、かかる基本方針に基づき、バンク・フォーメーション、多様な借入方法、固定・変動比率及び返済期限の分散等に配慮した金融機関からの借入れ及び新投資口の発行により資金調達を行います。
新投資口の発行においては、資産の取得や修繕等、本投資法人の運営に係る費用の支払又は債務の返済等の手当てを目的として、投資口の希薄化に十分配慮しつつ、経済市況等を総合的に勘案した上で機動的に実施します。余資の運用の場合には安全性及び換金性を勘案した運用を図るものとします。
また、デリバティブ取引については、借入れ及びその他の本投資法人に係る負債から生じる金利変動リスクのヘッジのみを目的として行うこととしており、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金は、主として資産の取得、債務の返済・償還資金の調達を目的としたものであり、借換できないリスクや金利変動リスクに晒されますが、調達先の分散や新投資口の発行等により安定的な資金調達を行うことでリスクの低減を図っています。変動金利による借入れに関する金利変動リスクにおいては、金利のバランス等を勘案し、支払金利の固定化を実施することで、金利変動リスクの低減を図っています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては、一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2021年2月28日現在における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(下記(注2)をご参照ください。)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	9,815,530	9,815,530	-
(2)信託現金及び信託預金	1,633,984	1,633,984	-
資産計	11,449,514	11,449,514	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	10,000,000	10,000,000	-
(4)1年内返還予定の信託預り敷金 及び保証金	50,973	50,973	-
(5)長期借入金	33,400,000	33,508,675	108,675
(6)信託預り敷金及び保証金	390,812	390,812	-
負債計	43,841,785	43,950,461	108,675
デリバティブ取引(※)	(13,102)	(13,102)	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しています。
2021年8月31日現在における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(下記(注2)をご参照ください。)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	4,208,122	4,208,122	-
(2)信託現金及び信託預金	1,624,896	1,624,896	-
資産計	5,833,018	5,833,018	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	9,950,000	9,950,000	-
(4)1年内返還予定の信託預り敷金 及び保証金	50,973	50,973	-
(5)長期借入金	33,450,000	33,605,112	155,112
(6)信託預り敷金及び保証金	365,325	365,325	-
負債計	43,816,298	43,971,411	155,112
デリバティブ取引(※)	(2,909)	(2,909)	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金
短期間で決済され、かつ、変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4)1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(5)長期借入金
長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を残存期間に対応した新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっています。
(6)信託預り敷金及び保証金
信託預り敷金及び保証金のうち、貸借対照表計上額(前期:2,886,834千円 当期:2,770,897千円)については、返還予定時期等を見積もることが困難と認められることから上記に含めていません。返還予定時期等を見積もることができるものについては、その将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定した時価と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額によっています。
デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前期 (2021年2月28日)	当期 (2021年8月31日)
預り敷金及び保証金(※)	114,695	205,535
信託預り敷金及び保証金(※)	2,886,834	2,770,897

(※)預り敷金及び保証金並びに信託預り敷金及び保証金は市場価格がなく、かつ賃借人の入居から退去までの実質的な預託期間を算定することは困難であり、合理的にキャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
(注3)金銭債権の決算日(2021年2月28日)後の償還予定額

(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	9,815,530
信託現金及び信託預金	1,633,984
合計	11,449,514

金銭債権の決算日(2021年8月31日)後の償還予定額

(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	4,208,122
信託現金及び信託預金	1,624,896
合計	5,833,018

(注4)借入金の決算日(2021年2月28日)後の返済予定額

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	10,000,000	9,950,000	6,000,000	7,400,000	10,050,000	-
合計	10,000,000	9,950,000	6,000,000	7,400,000	10,050,000	-

借入金の決算日(2021年8月31日)後の返済予定額

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	9,950,000	6,000,000	9,550,000	10,050,000	7,850,000	-
合計	9,950,000	6,000,000	9,550,000	10,050,000	7,850,000	-

[有価証券に関する注記]
前期(2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2021年8月31日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2021年8月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
前期(2021年2月28日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額は、次のとおりです。
(単位:千円)

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の種類等	主なヘッジ対象	契約金額等(注1)		時価(注2)
				うち1年超
原則的 処理方法	金利スワップ取引 支払固定・受取変動	長期借入金	15,000,000	5,000,000	△13,102

(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しています。
当期(2021年8月31日)
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額は、次のとおりです。
(単位:千円)

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の種類等	主なヘッジ対象	契約金額等(注1)		時価(注2)
				うち1年超
原則的 処理方法	金利スワップ取引 支払固定・受取変動	長期借入金	5,000,000	-	△2,909

(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しています。
[退職給付に関する注記]
前期(2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2021年8月31日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(単位:千円)

	前期 2021年2月28日	当期 2021年8月31日
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	2,145	4,924
資産除去債務	27,778	27,884
繰延消費税額等	63	53
繰延ヘッジ損益	4,121	915
繰延税金資産小計	34,108	33,777
評価性引当額	△7,565	△4,989
繰延税金資産合計	26,543	28,788

繰延税金負債
資産除去債務に対応する有形固定資産	24,398	23,864
繰延税金負債合計	24,398	23,864
繰延税金資産の純額	2,145	4,924

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

	前期 2021年2月28日	当期 2021年8月31日
法定実効税率	31.46	34.59
(調整)
支払分配金の損金算入額	△30.05	△31.14
その他	0.23	0.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.64	3.54

[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)

属性	会社等 の名称 又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(%)	関係内容		取引の 内容	取引 金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
						役員の 兼任等	事業上の 関係
役員	石原雅行	-	-	本投資法人執行役員兼タカラPAG不動産投資顧問株式会社 代表取締役会長	-	本投資法人執行役員兼タカラPAG不動産投資顧問株式会社 代表取締役会長		資産運用会社への資産運用報酬の支払い	149,329	未払金	164,262

(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、石原雅行が第三者(タカラPAG不動産投資顧問株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約及び資産運用委託契約に定められた条件によっています。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)

属性	会社等 の名称 又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(%)	関係内容		取引の 内容	取引 金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
						役員の 兼任等	事業上の 関係
役員	石原雅行	-	-	本投資法人執行役員兼タカラPAG不動産投資顧問株式会社 代表取締役会長	-	本投資法人執行役員兼タカラPAG不動産投資顧問株式会社 代表取締役会長		資産運用会社への資産運用報酬の支払い	237,853	未払金	173,474

(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、石原雅行が第三者(タカラPAG不動産投資顧問株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約及び資産運用委託契約に定められた条件によっています。
(注3)資産運用報酬には、各保有資産の取得原価に算入した物件取得による報酬分(80,150千円)が含まれています。
[持分法損益等に関する注記]
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
1.資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
本投資法人は、2018年7月30日付けで取得した「名古屋センタープラザビル」及び「仙台日興ビル」のアスベスト除去並びに「名古屋センタープラザビル」のPCB除去に係る法令上の義務に関して資産除去債務を計上しています。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
以下のとおり、使用見込み期間を信託建物の耐用年数により見積り、以下の割引率を使用して資産除去債務の金額を算定しています。

対象	物件名称	使用見込み期間	割引率
アスベスト	名古屋センタープラザビル	26年	0.748%
	仙台日興ビル	31年	0.833%
PCB	名古屋センタープラザビル	26年	0.748%

当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
1.資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
本投資法人は、2018年7月30日付けで取得した「名古屋センタープラザビル」及び「仙台日興ビル」のアスベスト除去並びに「名古屋センタープラザビル」のPCB除去に係る法令上の義務に関して資産除去債務を計上しています。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
以下のとおり、使用見込み期間を信託建物の耐用年数により見積り、以下の割引率を使用して資産除去債務の金額を算定しています。

対象	物件名称	使用見込み期間	割引率
アスベスト	名古屋センタープラザビル	26年	0.748%
	仙台日興ビル	31年	0.833%
PCB	名古屋センタープラザビル	26年	0.748%

(3)当該資産除去債務の総額の増減
(単位:千円)

	前期 自 2020年9月 1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月 1日 至 2021年8月31日
期首残高	87,966	88,298
有形固定資産取得に伴う増加額	-	-
有形固定資産譲渡に伴う減少額	-	-
時の経過による調整額	331	338
期末残高	88,298	88,636

[セグメント情報等に関する注記]
(セグメント情報)
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(関連情報)
前期(自 2020年9月1日 至 2021年2月28日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
当期(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、主として四大経済圏及び地方中核都市において、賃貸収益を得ることを目的として、オフィス、住宅、ホテル及び商業施設その他を所有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。

(単位:千円)

		前期 自 2020年9月 1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月 1日 至 2021年8月31日
貸借対照表計上額
	期首残高	87,624,703	82,414,491
	期中増減額	△5,210,211	5,024,952
	期末残高	82,414,491	87,439,443
期末時価		87,867,000	92,880,000

(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期中増減額のうち、前期の主な増加額は資本的支出(231,725千円)、主な減少額は不動産信託受益権4件の譲渡(5,116,480千円)及び減価償却費(325,457千円)によるものであり、当期の主な増加額は不動産及び不動産信託受益権6件の取得(10,317,680千円)、主な減少額は不動産信託受益権2件の譲渡(5,227,524千円)及び減価償却費(334,350千円)によるものです。
(注3)期末時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する2021年2月期(第6期)及び2021年8月期(第7期)における損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[1口当たり情報に関する注記]

	前期 自 2020年9月 1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月 1日 至 2021年8月31日
1口当たり純資産額	100,853円	101,156円
1口当たり当期純利益	3,192円	3,381円

(注1)1口当たり当期純利益は当期純利益を期中平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前期 自 2020年9月 1日 至 2021年2月28日	当期 自 2021年3月 1日 至 2021年8月31日
当期純利益(千円)	1,476,327	1,563,962
普通投資主に帰属しない金額(千円)	-	-
普通投資口に係る当期純利益(千円)	1,476,327	1,563,962
期中平均投資口数(口)	462,500	462,500

[重要な後発事象に関する注記]
1.新投資口の発行
本投資法人は、2021年8月13日及び2021年8月23日開催の役員会において、新投資口の発行に関し決議し、一般募集による新投資口112,500口の発行を行い、2021年9月1日に12,192,862,500円の払込を完了しています。この結果、2021年9月1日付で出資総額が57,382,134千円、発行済投資口の総口数は、575,000口となっています。
<公募による新投資口の発行(一般募集)>・発行新投資口数 112,500口
・発行価格(募集価格) 1口当たり金112,417円
・発行価格(募集価格)の総額 12,646,912,500円
・発行価額(払込金額) 1口当たり金108,381円
・発行価額(払込金額)の総額 12,192,862,500円
・払込期日 2021年9月1日
・調達する資金の使途 下記「3.資産の取得」に記載した新たな国内不動産信託受益権の取得資金及びその付随費用の一部に充当します。
2.資金の借入れ
本投資法人は、下記「3.資産の取得」に記載した新たな国内不動産信託受益権の取得資金及びその付随費用それに関連する諸費用の支払資金の一部に充当するため、以下の借入れについて2021年9月2日に実行しています。

区分 (注1)	借入先	借入金額 (百万円)	利率 (注3)	借入日	返済期日(注4)	返済方法	摘要
長期借入金	株式会社三井住友銀行をアレンジャーとする協調融資団(注2)	7,350	0.49915%	2021年 9月2日	2025年 2月28日	期限 一括 返済	無担保 無保証
		6,550	0.60088%		2026年 2月27日
合計		13,900	-	-	-	-	-

(注1)「長期借入金」とは、借入実行日から返済期限までが1年超の借入れをいいます。
(注2)「協調融資団」は、株式会社三井住友銀行、株式会社みずほ銀行、株式会社あおぞら銀行、株式会社新生銀行、三井住友信託銀行株式会社、株式会社第四北越銀行、株式会社みなと銀行、株式会社横浜銀行、株式会社関西みらい銀行、株式会社七十七銀行、株式会社西日本シティ銀行、株式会社愛知銀行、株式会社千葉銀行及び株式会社りそな銀行により組成されます。
(注3)利払期日は、2021年11月末日を初回とし、以降毎年2月、5月、8月及び11月の各末日及び元本弁済期日とします。ただし、当該日が銀行営業日以外の場合にはその翌営業日、かかる翌営業日が翌月となる場合には前営業日となります。
(注4)借入実行後、返済期限までの間に、一定の条件を満たすことを条件に、事前の書面による通知により、借入金の全部又は一部を期限前弁済することが可能です。なお、返済期限が銀行営業日以外の日の場合にはその翌営業日を返済日としますが、かかる翌営業日が返済期限の翌月となる場合には返済期限の前営業日を返済日とします。
3.資産の取得
本投資法人は、2021年9月2日付で以下の国内不動産信託受益権を取得しました。

分類	物件 番号 (注1)	物件名称	所在地	取得価格 (百万円) (注2)	取得先
オフィス	O-20	川越ウエストビル	埼玉県川越市	2,600	非開示(注3)
	O-21	博多冷泉町ビル	福岡県福岡市	2,700
住宅	R-11	ラグゼナ戸田公園	埼玉県戸田市	910	株式会社 タカラレーベン
	R-12	ラグゼナ戸田公園Ⅱ	埼玉県戸田市	1,200
	R-13	ラグゼナ秋葉原	東京都台東区	2,300
	R-14	フィオレ・レジデンス出島海岸通	大阪府堺市	560
	R-15	ラグゼナ武蔵新城	神奈川県川崎市	1,900
	R-16	ラグゼナ流山おおたかの森	千葉県流山市	2,840	合同会社 アイランドシップ3号
	R-17	PRIME SQUARE	千葉県船橋市	620
	R-18	ウインベルコーラス聖蹟桜ヶ丘	東京都多摩市	730
商業施設・ その他	C-11	アピタ名古屋南店	愛知県名古屋市	7,800	非開示(注3)
	C-12	(仮称)ビッグモーター鴻巣店 (底地)	埼玉県鴻巣市	2,150	日本商業開発 株式会社
合計			―	26,310	―

(注1)「物件番号」は、オフィスについてはO、住宅についてはR、商業施設・その他についてはCと分類し番号を付しています。
(注2)「取得価格」は、各取得資産の不動産信託受益権売買契約に記載の売買代金額(消費税及び地方消費税並びに取得に要する諸費用を含みません。)を、百万円未満を切り捨てて記載しています。
(注3) 川越ウエストビル、博多冷泉町ビル及びアピタ名古屋南店の取得先は、国内の株式会社ですが、当該取得先より開示の承諾を得られていないため、非開示としています。