有価証券報告書-第78期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
繰延税金資産
未実現たな卸資産売却益	1,270百万円		1,321百万円
たな卸資産評価損	667		997
役員退職慰労引当金	109		113
貸倒引当金	87		90
退職給付に係る負債	729		703
投資有価証券評価損	622		607
税務上の繰越欠損金(注)1	39		293
固定資産減損損失	186		183
その他	420		351
繰延税金資産小計	4,132		4,662
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-		△271
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△641
評価性引当額小計	△634		△912
繰延税金資産合計	3,498		3,749
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△49		△49
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	△23		△24
その他有価証券評価差額金	△1,966		△1,379
在外子会社留保利益	△1,326		△1,542
その他	△349		△685
繰延税金負債合計	△3,715		△3,682
繰延税金資産の純額	△217		67

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年5月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	16	21	31	20	14	189	293
評価性引当額	△16	△17	△17	△20	△11	△189	△271
繰延税金資産	-	4	14	-	3	-	(※2)21

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、連結子会社Sakata Tarım Ürünleri ve Tohumculuk Sanayi ve Ticaret Ltd. Sirketiの将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。




2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1		△0.4
住民税等均等割等	0.4		0.3
評価性引当額の増減	△5.0		△1.7
法人税額の特別控除額	△7.9		△6.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.2		-
連結子会社の税率差異	2.2		1.6
関係会社の留保利益	3.1		2.3
連結消去による影響額	2.0		0.2
その他	1.0		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3		26.8