訂正有価証券報告書-第83期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	594百万円		594百万円
関係会社株式評価損	376		663
退職給付引当金	143		147
役員退職慰労引当金	83		83
役員株式給付引当金	46		57
未払事業税等	18		231
固定資産減損損失	154		78
商品評価損	1,394		1,319
その他	160		182
繰延税金資産小計	2,970		3,357
評価性引当額	△1,013		△1,292
繰延税金資産合計	1,956		2,065
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△49		△49
その他有価証券評価差額金	△2,481		△3,551
その他	△6		△2
繰延税金負債合計	△2,537		△3,603
繰延税金資産(負債)の純額	△580		△1,537

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.7		△4.0
住民税均等割	0.5		0.2
評価性引当額の増減	0.2		1.7
外国子会社合算税制	0.2		-
連結子会社の清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		0.0
法人税額の特別控除額	△4.3		△3.1
その他	△0.3		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.5		25.0