有価証券報告書-第85期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	795	百万円		839	百万円
関係会社株式評価損	606			572
退職給付引当金	134			131
未払役員退職慰労金	83			66
役員株式給付引当金	68			64
未払事業税	-			86
固定資産減損損失	77			118
商品評価損	1,580			1,778
その他	152			239
繰延税金資産小計	3,498			3,895
評価性引当額	△1,441			△1,453
繰延税金資産合計	2,056			2,441
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△50			△50
その他有価証券評価差額金	△3,363			△4,283
その他	△2			△2
繰延税金負債合計	△3,416			△4,336
繰延税金資産(負債)の純額	△1,359			△1,895

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.9			△9.3
住民税均等割	0.5			0.4
評価性引当額の増減	2.1			0.2
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.8			-
法人税額の特別控除額	△4.0			△3.9
その他	0.2			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.9			17.9