有価証券報告書-第20期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
a.監査役監査の組織、人員及び手続
監査役監査の組織、人員及び手続については、「(1)コーポレート・ガバナンスの概要②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由」に記載している。
なお、常勤監査役である岩下将弘は、当社の経理部門に長年在籍し、決算手続並びに財務諸表の作成等に従事し、また、社外監査役渡邊崇は、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、社外監査役櫻田修一は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有している。
岩下将弘の辞任による退任に伴い、2023年6月29日より、伊藤親治が常勤監査役に就任している。常勤監査役伊藤親治は、当社の経理部門に長年在籍し、決算手続き並びに財務諸表の作成等に従事してきたことから、相当程度の知見を有している。
b.監査役及び監査役会の活動状況
当事業年度において当社は監査役会を計13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通りである。

氏 名	開催回数	出席回数
岩下 将弘	13回	13回
渡邊 崇	10回	10回
櫻田 修一	13回	13回
後藤 貴紀	3回	3回

(注)全回数が異なるのは、就任時期の違いによるもの。
監査役会における主な検討事項は、監査の方針および監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計
監査人の監査の方法および結果の相当性等である。
常勤監査役は、取締役等との意思疎通、取締役会その他重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、本社お
よび事業所における業務および財産状況の調査、子会社の取締役等および監査役との意思疎通・情報交換や子会社
からの事業報告の確認、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行っており、監査役会において、社外監査役に定期的に報告し情報を共有するとともに意見交換している。
社外監査役は、取締役会に出席し、それぞれの専門的知見やバックグラウンドを活かし、必要に応じて説明を求
め意見表明を行い、また、常勤監査役とともに事業所や主要子会社に往査等を行い、状況の確認に努め、会計監査
人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を協力して行っている。
監査役会における具体的な検討内容は以下の通りである。

	件数	主な内容等
決議	5	監査実施計画、会計監査人報酬額に関する同意、監査役候補者に関する同意、監査報告書提出、会計監査人の再任
報告	28	経営会議等の重要案件の概要、操業状況、業務監査実施概要報告、重要会議等の報告、会計監査人の評価 等
審議・協議	4	年間監査計画、会計監査人の再任・不再任評価プロセス、監査役報酬、監査報告書案

②内部監査の状況
当社の内部監査の状況は以下の通りである。
a.組織・人員
当社は、当社グループのコンプライアンスの遵守状況および業務の適正性を中心としたリスクマネジメントを行うため、リスクマネジメント室を設置し、専任者5名を置いている。
b.活動内容等
当社の内部監査は、当社及び当社グループを対象として、監査計画に従い、業務の適正性等を監査しており、リスクマネジメント室長は、監査対象組織の担当役員に内部監査報告書を提出し、監査対象組織に対して、指摘事項への回答その他問題点の是正を求め、その実施状況を確認している。
更に、半期に1回、「リスクマネジメント委員会」を実施し、代表取締役等に対して、監査結果および問題点等について報告している。
また、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価および報告をリスクマネジメント室で実施している。
c.内部監査、監査役監査および会計監査の相互連携
リスクマネジメント室長は、監査役会による効率的な監査の遂行に資するよう、内部監査報告書の写しを常勤監査役に送付する他、監査役会の監査計画等を共有し、連携を行っている。
また、リスクマネジメント室長は、会計監査人との四半期ごとの定期的な打ち合わせ、意見交換に加え、必要に応じて随時に打ち合わせ、意見交換を実施している。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
56年間
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 渡辺 伸啓
指定有限責任社員 業務執行社員 山村 竜平
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名、その他15名である。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、会計監査人の選定について、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施
できる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間および具体的な監査実施
要領並びに監査費用が合理的且つ妥当であること、等により総合的に判断する事としている。
その結果、当社の監査役会は、EY新日本有限責任監査法人が適任と判断している。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役および監査役会は、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関
する監査役等の実務指針」を踏まえた上で監査法人に対して評価を行っており、会計監査人が独立の立場を保
持し、且つ、適正な監査を実施しているかを監視および検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状
況についての報告、また、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」(会社計算規則第131
条各号に掲げる事項)を「監査に関する品質管理基準」(2005年10月28日企業会計審議会)等に従って整備し
ている旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めた。
その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、再任を決議している。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	61	-	61	-
連結子会社	-	-	-	-
計	61	-	61	-

(注)前連結会計年度は、上記報酬の額以外に、前々連結会計年度に係る追加報酬が3百万円ある。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はない。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はない。
d.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積り等が当社の事業規模
や事業内容に照らして適切かどうかの必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判
断を行っている。