有価証券報告書-第97期(2025/06/01-2026/05/31)

6.※4.5 コミットメントライン契約等
当社及び連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行とコミットメントライン契約、タームローン契約、リボルビング・クレジット・ファシリティ契約及び当座貸越契約を締結しております。当連結会計年度末におけるこれらの契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
当座貸越極度額、コミットメントライン及びリボルビング・クレジット・ファシリティの総額	25,000	百万円	34,180	百万円
借入実行残高	6,000		12,236
差引額	19,000		21,943
タームローンの残高	12,500		14,500

なお、コミットメントライン契約、タームローン契約、リボルビング・クレジット・ファシリティ契約及び当座貸越契約の内訳は下記のとおりであります。これらのうち、コミットメントライン契約、タームローン契約及びリボルビング・クレジット・ファシリティ契約にはそれぞれ財務制限条項が付されております。
(1) コミットメントライン契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
相手先	株式会社三菱UFJ銀行その他4行		株式会社三菱UFJ銀行その他4行
極度額(*)	13,100	百万円	14,000	百万円
借入実行残高	3,000		-
財務制限条項	①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。		①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

(*) 前連結会計年度においては、極度額の上限が13,100百万円の極度額逓増型コミットメントライン契約であり、
当連結会計年度においては、極度額の上限が14,000百万円の極度額逓増型コミットメントライン契約であります。
(2) タームローン契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
相手先	株式会社西日本シティ銀行その他12行		株式会社西日本シティ銀行その他12行
借入残高	6,000	百万円	6,000	百万円
財務制限条項	①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。		①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

(3) タームローン契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
相手先	株式会社三菱UFJ銀行その他8行		株式会社三菱UFJ銀行その他9行
借入残高	6,500	百万円	8,500	百万円
財務制限条項	①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。		①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

(4) リボルビング・クレジット・ファシリティ契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
相手先	株式会社三菱UFJ銀行		株式会社三菱UFJ銀行
極度額	3,000	百万円	3,000	百万円
借入実行残高	3,000		1,000
財務制限条項	①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、2022年5月決算期末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額又は前年度決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。		①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、2022年5月決算期末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額又は前年度決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

(5) コミットメントライン契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
相手先	株式会社みずほ銀行		株式会社みずほ銀行
極度額	-	百万円	3,000	百万円
借入実行残高	-		2,500
財務制限条項	該当事項はありません。		①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

(6) コミットメントライン契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
相手先	株式会社関西みらい銀行		株式会社関西みらい銀行
極度額	-	百万円	1,000	百万円
借入実行残高	-		500
財務制限条項	該当事項はありません。		①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

(7) コミットメントライン契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
相手先	株式会社りそな銀行		株式会社りそな銀行
極度額	-	百万円	1,500	百万円
借入実行残高	-		1,500
財務制限条項	該当事項はありません。		①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額の75%以上の金額に維持すること。 ②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

(8) 当座貸越契約

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
当座貸越極度額	8,900	百万円	11,680	百万円
借入実行残高	-		6,736
差引額	8,900		4,943