有価証券報告書-第81期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を主とし、また、資金調達については主に銀行借入および社債(私募債)による方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金および電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社に準じて、同様の管理を行っております。
有価証券および投資有価証券は、主に取引先との関係の強化に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価によって評価され報告されております。
営業債務である支払手形・工事未払金および電子記録債務は、1年以内の期日のものであります。
営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成するなどの方法で管理しております。連結子会社についても、当社に準じて、同様の管理を行っております。
社債(私募債)は、主に経営安定化を図るための資金調達であります。長期借入金は、主に西風新都バイオマス発電所(広島県広島市)に係る資金、子会社株式取得のための資金および運転資金の調達を目的とした金融機関からの借入であり、償還日は決算日後、最長で8年後であります。
一部の社債(私募債)および長期借入金については、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金預金	17,239	17,239	-
(2) 受取手形・完成工事未収入金	46,843	46,834	△8
(3) 電子記録債権	8,730	8,729	△0
(4) 有価証券および投資有価証券	5,539	5,539	-
(5) 長期性預金	594	623	29
資産計	78,946	78,966	20
(1) 支払手形・工事未払金	10,333	10,333	△0
(2) 電子記録債務	12,232	12,229	△3
(3) 社債	9,800	9,800	0
(4) 長期借入金	9,149	9,150	0
負債計	41,516	41,513	△2

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金預金	31,151	31,151	-
(2) 受取手形・完成工事未収入金	40,058	40,054	△3
(3) 電子記録債権	6,480	6,480	△0
(4) 有価証券および投資有価証券	8,290	8,290	-
(5) 長期性預金	271	288	16
資産計	86,252	86,264	12
(1) 支払手形・工事未払金	10,485	10,485	△0
(2) 電子記録債務	11,336	11,332	△3
(3) 社債	9,400	9,400	0
(4) 長期借入金	7,464	7,464	0
負債計	38,685	38,682	△2

(注)1 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金預金
短期間で決済される預金や満期のない預金は、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形・完成工事未収入金、(3) 電子記録債権
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間および信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
(4) 有価証券および投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5) 長期性預金
元利金の合計額を同様の新規預入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1) 支払手形・工事未払金、(2) 電子記録債務
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを、支払期日までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) 社債
元利金の合計額を同様の社債(私募債)を発行した場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
(4) 長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値を時価としています。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式等	1,311	1,137

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)有価証券および投資有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	17,239	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金	46,843	-	-	-
電子記録債権	8,730	-	-	-
長期性預金	326	50	217	-
合計	73,139	50	217	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	31,151	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金	40,058	-	-	-
電子記録債権	6,480	-	-	-
長期性預金	-	271	-	-
合計	77,690	271	-	-

(注)4 長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」に記載しています。