有価証券報告書-第73期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	43百万円		44百万円
退職給付引当金	988		-
退職給付に係る負債	-		1,274
土地再評価差額金	2,536		2,492
完成工事補償引当金	71		73
未実現利益	520		530
役員退職慰労引当金	199		197
子会社繰越欠損金	50		25
減損損失	-		194
その他	659		663
繰延税金資産小計	5,071		5,497
評価性引当額	△3,195		△3,297
繰延税金資産合計	1,875		2,200
繰延税金負債
前払年金費用	△146		-
退職給付に係る資産	-		△144
その他有価証券評価差額金	△260		△328
土地再評価差額金	△300		△272
その他	△42		△69
繰延税金負債合計	△750		△814
繰延税金資産の純額	1,125		1,385

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	530百万円		571百万円
固定資産-繰延税金資産	918		1,114
流動負債-その他	△1		-
固定負債-再評価に係る繰延税金負債	△300		△272
固定負債-その他	△21		△28

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%		37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6		1.8
実効税率差異	△1.5		-
過年度法人税等	△0.7		0.1
住民税等均等割	1.7		0.6
評価性引当額の増減	△2.7		1.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.6
その他	0.2		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3		43.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。
なお、この税率変更による影響額は軽微であります。