有価証券報告書-第84期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 貸倒引当金 賞与引当金 退職給付に係る負債 役員退職慰労引当金 減損損失 未払事業税 有価証券評価損 ゴルフ会員権評価損 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額(注) 繰延税金資産合計 繰延税金負債 固定資産評価差額 その他有価証券評価差額金 その他 繰延税金負債合計 繰延税金負債の純額 再評価に係る繰延税金負債	15 百万円 15 165 49 39 113 97 79 44 166 787 △400 386 △1,571 △1,286 △513 △3,370 △2,984 △498	45 百万円 15 191 52 42 93 106 79 44 180 852 △166 686 △713 △1,423 △592 △2,729 △2,042 △498
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 法定実効税率 (調整) 交際費等損金に算入されない項目 住民税均等割額等 評価性引当額の増減 海外子会社税率差異 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.6 % 0.4 0.5 △0.4 △4.1 0.0 27.0	30.6 % 0.7 0.8 △3.2 △2.7 △0.5 25.7

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、当連結会計年度より明星工業株式会社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。