有価証券報告書-第56期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	130百万円	3百万円
賞与引当金	104百万円	128百万円
退職給付引当金	203百万円	231百万円
役員退職慰労引当金	811百万円	56百万円
完成工事補償引当金	36百万円	43百万円
未払事業税	122百万円	142百万円
投資有価証券評価損	10百万円	10百万円
関係会社株式評価損	11百万円	11百万円
減損損失	53百万円	64百万円
たな卸資産評価損	18百万円	20百万円
貸倒損失	21百万円	―
その他	373百万円	207百万円
繰延税金資産小計	1,896百万円	920百万円
評価性引当額	△877百万円	△137百万円
繰延税金資産合計	1,019百万円	783百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△34百万円	△2百万円
繰延税金負債合計	△34百万円	△2百万円
繰延税金資産の純額	984百万円	781百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
永久に益金に算入されない項目	△1.6%	△0.9%
住民税均等割	0.1%	0.1%
評価性引当額	△1.0%	△5.2%
役員退職慰労金	―	3.8%
その他	―	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1%	28.3%