有価証券報告書-第59期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	474,285千円	467,617千円
繰越欠損金(注)2	194,734千円	22,555千円
役員退職慰労引当金	47,790千円	52,803千円
ゴルフ会員権評価損	51,544千円	51,544千円
賞与引当金	17,376千円	17,332千円
その他	24,009千円	41,307千円
繰延税金資産小計	809,742千円	653,162千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△194,734千円	△22,555千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△588,711千円	△581,188千円
評価性引当額小計(注)1	△783,446千円	△603,743千円
繰延税金資産合計	26,296千円	49,418千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△40,076千円	△54,065千円
その他有価証券評価差額金	△5,419千円	△13,851千円
繰延税金負債合計	△45,495千円	△67,917千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△19,199千円	△18,499千円

(注)1 評価性引当額が、179,703千円減少しております。
この減少の主な内容は、連結子会社における繰越欠損金の期限到来によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	171,600	―	―	―	―	23,134	194,734
評価性引当額	△171,600	―	―	―	―	△23,134	△194,734
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	22,555	22,555
評価性引当額	―	―	―	―	―	△22,555	△22,555
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
評価性引当額等の影響額	△8.8%	△48.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
繰越欠損金の期限切れ	3.1%	38.4%
住民税均等割等	3.3%	1.7%
過年度法人税等	―%	6.0%
特別税額控除	―%	△0.7%
その他	0.2%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9%	32.5%