有価証券報告書-第55期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	16,561千円	18,353千円
事業税	23,745千円	78,481千円
減損損失	501,760千円	491,093千円
ゴルフ会員権評価損	51,544千円	51,544千円
役員退職慰労引当金	159,164千円	300,855千円
繰越欠損金(注)2	178,449千円	188,264千円
その他	43,268千円	79,698千円
繰延税金資産小計	974,493千円	1,208,292千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円	△188,264千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△924,185千円
評価性引当額小計(注)1	△914,244千円	△1,112,450千円
繰延税金資産合計	60,249千円	95,842千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△35,640千円	△40,263千円
その他有価証券評価差額金	△15,590千円	△17,966千円
繰延税金負債合計	△51,231千円	△58,230千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	9,017千円	37,611千円

(注) 1.評価性引当額が198,205千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において将来の課税所得の発生見込みの減少により一時差異項目に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(1)	―	―	6,848	171,600	―	9,815	188,264
評価性引当額	―	―	△6,848	△171,600	―	△9,815	△188,264
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	34.8%	34.6%
(調整)
評価性引当額等の影響額	△8.2%	8.9%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9%	0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.0%
税率変更による影響	0.0%	△0.0%
住民税均等割等	0.8%	0.3%
所得拡大促進税制特別税額控除	△3.9%	△0.4%
その他	△1.6%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.8%	43.8%