有価証券報告書-第60期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	467,617千円	463,968千円
繰越欠損金(注)2	22,555千円	26,696千円
役員退職慰労引当金	52,803千円	59,210千円
ゴルフ会員権評価損	51,544千円	51,544千円
賞与引当金	17,332千円	18,841千円
その他	41,307千円	56,595千円
繰延税金資産小計	653,162千円	676,858千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△22,555千円	△26,696千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△581,188千円	△650,161千円
評価性引当額小計(注)1	△603,743千円	△676,858千円
繰延税金資産合計	49,418千円	―千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△54,065千円	△59,056千円
その他有価証券評価差額金	△13,851千円	△18,420千円
繰延税金負債合計	△67,917千円	△77,477千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△18,499千円	△77,477千円

(注)1 評価性引当額が、73,114千円増加しております。
この増加の主な内容は、当社の翌期課税所得見積額の変動に伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	22,555	22,555
評価性引当額	―	―	―	―	―	△22,555	△22,555
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	9,815	16,880	26,696
評価性引当額	―	―	―	―	△9,815	△16,880	△26,696
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
評価性引当額等の影響額	△48.3%	11.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	―%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.0%
繰越欠損金の期限切れ	38.4%	―%
住民税均等割等	1.7%	1.1%
過年度法人税等	6.0%	―%
特別税額控除	△0.7%	△2.4%
その他	0.8%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5%	43.7%