有価証券報告書-第49期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金否認額 | 24,496千円 | 26,333千円 | |
投資有価証券評価損の損金不算入額 | 6,906 | 6,906 | |
関係会社株式評価損の損金不算入額 | 9,284 | 9,284 | |
退職給付引当金否認額 | 121,672 | 128,514 | |
未払役員退職慰労金否認額 | 8,298 | 91 | |
株式報酬費用否認額 | 22,795 | 20,139 | |
貸倒引当金限度超過額 | 5,352 | 71 | |
減損損失 | 64,302 | 64,302 | |
工事損失引当金否認額 | 254,146 | - | |
投資損失引当金否認額 | - | 13,534 | |
株式給付引当金否認額 | 7,870 | 10,445 | |
その他 | 34,859 | 17,831 | |
繰延税金資産小計 | 559,983 | 297,454 | |
評価性引当額 | △233,446 | △252,198 | |
繰延税金資産合計 | 326,536 | 45,255 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △18,881 | △12,909 | |
未収還付事業税 | - | △8,102 | |
繰延税金負債合計 | △18,881 | △21,012 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 307,655 | 24,243 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.86% | 30.62% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.51 | 0.42 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.09 | △0.07 | |
住民税均等割 | 1.82 | 1.4 | |
試験研究費等の税額控除 | △5.25 | △0.21 | |
評価性引当額 | 0.68 | 2.07 | |
その他 | 0.56 | △0.03 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.08 | 34.18 |