有価証券報告書-第106期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払従業員賞与	405百万円	436百万円
固定資産評価損	70百万円	66百万円
退職給付引当金	891百万円	749百万円
関係会社株式評価損	425百万円	426百万円
その他	407百万円	553百万円
繰延税金資産小計	2,200百万円	2,232百万円
評価性引当額	△639百万円	△651百万円
繰延税金資産合計	1,560百万円	1,580百万円
繰延税金負債
関係会社株式	△7百万円	△10百万円
その他	△10百万円	△3百万円
繰延税金負債合計	△17百万円	△13百万円
繰延税金資産の純額	1,542百万円	1,567百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.0%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.7%	2.0%
永久に益金に算入されない項目	△1.5%	△1.2%
住民税均等割等	1.8%	1.6%
評価性引当金の当期増減額	0.8%	1.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	5.1%	3.2%
その他	0.2%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.7%	40.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、 当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が97百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が98百万円増加、その他有価証券評価差額金が0百万円減少しております。