有価証券報告書-第66期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

		前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
鉱業権評価損		32,412		32,412
減損損失		458,473		263,855
貸倒引当金損金算入限度超過額		111,854		111,854
工事損失引当金		671		1,006
完成工事補償引当金		14,659		14,046
賞与引当金		41,267		67,498
税務上の繰越欠損金	(注)2	-		25,402
その他		80,470		84,318
繰延税金資産小計		739,809		600,395
将来減算一時差異に係る評価性引当額		△670,083		△462,702
評価性引当額小計	(注)1	△670,083		△462,702
繰延税金資産合計		69,725		137,692
繰延税金負債
退職給付に係る資産		△40,353		△63,431
その他有価証券評価差額金		△58,683		△54,060
固定資産圧縮積立金		△1,011		△758
繰延税金負債合計		△100,048		△118,250
繰延税金資産(負債)の純額		△30,322		19,442

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の減少であります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年9月30日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	25,402	25,402
評価性引当額(b)	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	25,402	25,402

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰延欠損金25,402千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産25,402千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		0.7
役員賞与引当金	0.6		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.3		△0.2
法人税等税額控除	△0.8		-
住民税均等割額	5.3		3.2
評価性引当額の増減	0.9		△34.9
過年度法人税等	△0.8		△0.3
その他	0.9		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8		0.2