有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	70,835千円		54,405千円
退職給付に係る負債	95,019		90,837
賞与引当金	30,679		33,452
未払事業税	11,116		7,899
貸倒引当金	1,317		5,689
その他	105,383		102,958
繰延税金資産小計	314,352		295,243
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△70,835		△54,405
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△215,516		△171,582
評価性引当額小計	△286,352		△225,988
繰延税金資産合計	28,000		69,254
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△189,814千円		△257,782千円
退職給付に係る調整累計額	△17,746		△42,642
繰延税金負債合計	△207,561		△300,425
繰延税金負債の純額	△179,561		△231,170

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,076	9,882	3,585	2,866	―	51,424	70,835千円
評価性引当額	△3,076	△9,882	△3,585	△2,866	―	△51,424	△70,835
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,882	1,976	324	―	69	42,153	54,405千円
評価性引当額	△9,882	△1,976	△324	―	△69	△42,153	△54,405
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%	30.5%
(調整)
住民税均等割額	―	13.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	6.7
受取配当金益金不算入	―	△1.5
評価性引当額	―	△47.4
その他	―	1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	2.9

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失計上のため、注記を省略しております。