有価証券報告書-第75期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	54,405千円		190,591千円
退職給付に係る負債	90,837		89,382
賞与引当金	33,452		26,124
未払事業税	7,899		3,783
貸倒引当金	5,689		5,133
その他	102,958		101,226
繰延税金資産小計	295,243		416,241
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△54,405		△190,591
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△171,582		△225,650
評価性引当額小計	△225,988		△416,241
繰延税金資産合計	69,254		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△257,782千円		△277,574千円
退職給付に係る調整累計額	△42,642		△45,780
繰延税金負債合計	△300,425		△323,354
繰延税金負債の純額	△231,170		△323,354

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,882	1,976	324	―	69	42,153	54,405千円
評価性引当額	△9,882	△1,976	△324	―	△69	△42,153	△54,405
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,976	311	―	66	776	187,460	190,591千円
評価性引当額	△1,976	△311	―	△66	△776	△187,460	△190,591
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%	―%
(調整)
住民税均等割額	13.3	―
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.7	―
受取配当金益金不算入	△1.5	―
評価性引当額	△47.4	―
その他	1.3	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.9	―

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失計上のため、注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実行税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債が7,955千円増加し、その他有価証券評価差額金が7,955千円減少しております。