有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	2百万円		3百万円
賞与引当金	19百万円		22百万円
未払事業税	2百万円		23百万円
退職給付引当金	101百万円		99百万円
その他	32百万円		32百万円
繰延税金資産小計	160百万円		181百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3百万円		△3百万円
評価性引当額小計	△3百万円		△3百万円
繰延税金資産合計	156百万円		177百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△21百万円		△22百万円
その他有価証券評価差額金	△42百万円		△79百万円
未収還付事業税	△1百万円		-
その他	△1百万円		△5百万円
繰延税金負債合計	△66百万円		△107百万円
繰延税金資産(負債)純額	90百万円		70百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.27%		0.12%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.91%		△7.50%
税額控除	△1.58%		△0.76%
住民税均等割等	0.35%		0.10%
評価性引当額の増減	△13.93%		-
子会社現物分配	△7.10%		-
その他	△0.26%		△0.07%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.46%		22.51%