有価証券報告書-第31期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	21,250千円		19,986千円
固定資産減価償却費	46,662		41,510
役員退職慰労引当金	34,352		20,452
退職給付に係る債務	19,378		15,949
その他	19,011		15,724
繰延税金資産小計	140,656		113,622
評価性引当額	△93,685		△86,013
繰延税金資産合計	46,970		27,609
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,529		△10,681
資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額	△190		△147
繰延税金負債合計	△6,719		△10,828
繰延税金資産の純額	40,251		16,780
再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額金	686,093		622,315
評価性引当額	△686,093		△622,315
再評価に係る繰延税金資産計	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9%		35.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.3		9.9
住民税均等割	1.4		0.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.2		1.5
試験研究費等の税額控除	△3.2		△4.7
回収懸念分	△9.0		0.8
その他	△0.4		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.2		43.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.5%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.9%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は923千円減少し、法人税等調整額が2,021千円、その他有価証券評価差額金が1,098千円、それぞれ増加しております。