有価証券報告書-第54期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年4月30日)	当事業年度 (2019年4月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	218百万円	245百万円
賞与引当金	841百万円	1,070百万円
販売手数料	398百万円	305百万円
その他有価証券評価損	405百万円	374百万円
退職給付引当金	2,180百万円	2,310百万円
子会社株式評価損	1,492百万円	1,492百万円
その他	698百万円	716百万円
繰延税金資産小計	6,235百万円	6,515百万円
評価性引当額	△2,035百万円	△1,996百万円
繰延税金資産合計	4,200百万円	4,518百万円

(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	234百万円	234百万円
長期資産除去債務	23百万円	21百万円
その他有価証券評価差額金	939百万円	689百万円
繰延税金負債合計	1,197百万円	945百万円
繰延税金資産の純額	3,002百万円	3,572百万円

(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年4月30日)	当事業年度 (2019年4月30日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.8%	△3.8%
住民税均等割	1.2%	1.1%
税額控除	△0.4%	△0.6%
評価性引当額	0.0%	△0.2%
その他	0.8%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6%	27.7%