有価証券報告書-第61期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)	当事業年度 (2026年4月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	139百万円	181百万円
賞与引当金	950百万円	1,045百万円
販売手数料	362百万円	361百万円
その他有価証券評価損	423百万円	522百万円
退職給付引当金	1,849百万円	1,843百万円
関係会社株式評価損	3,562百万円	3,805百万円
減損損失	-	3,631百万円
その他	1,309百万円	1,072百万円
繰延税金資産小計	8,599百万円	12,462百万円
評価性引当額	△4,057百万円	△4,397百万円
繰延税金資産合計	4,541百万円	8,064百万円

(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	237百万円	236百万円
資産除去債務	20百万円	17百万円
その他有価証券評価差額金	737百万円	1,078百万円
繰延税金負債合計	995百万円	1,333百万円
繰延税金資産の純額	3,546百万円	6,731百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)	当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9%	14.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.2%	△27.8%
税額控除	△1.2%	△6.7%
住民税均等割	1.1%	8.3%
評価性引当額	0.7%	17.1%
税率変更による期末繰延税金資産の増減	0.1%	△5.4%
その他	△1.8%	△4.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2%	25.8%