- #1 コーポレート・ガバナンスの概要（連結）
- 2023/06/23 15:08
- #2 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
なお、当該変更による当連結会計年度の「その他」のセグメント情報に与える影響は軽微であります。
(総合スクラップ&ビルド計画に関連する有形固定資産の耐用年数の変更)
「会計上の見積りの変更」に記載のとおり、第1四半期連結会計期間において、総合スクラップ&ビルド計画の対象となる資産の使用状況等を見直した結果、当社グループが保有する一部の有形固定資産の耐用年数を残存使用見込期間まで変更しております。
2023/06/23 15:08- #3 リース取引関係、連結財務諸表（連結）
①リース資産の内容
(有形固定資産)
照明設備(建物附属設備)、生産設備(機械及び装置)及び車両(車両運搬具)であります。
2023/06/23 15:08- #4 事業等のリスク
しかしながら、電力費・燃料費・資材費が著しく変動した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(固定資産の減損リスク)
当社グループは、事業の用に供するさまざまな有形固定資産を有しておりますが、「固定資産の減損に係る会計基準」及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」の適用により、時価の下落や将来のキャッシュ・フローの状況によっては、これらの資産の減損処理が必要となる場合があり、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
2023/06/23 15:08- #5 会計方針に関する事項（連結）
固定資産撤去費用引当金
固定資産の撤去工事に伴う費用の支出に備えるため、その支出見込額を計上しております。
2023/06/23 15:08- #6 固定資産売却益の注記（連結）
- 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度
(自 2021年4月1日
至 2022年3月31日) | 当連結会計年度
(自 2022年4月1日
至 2023年3月31日) |
| 機械装置及び運搬具 | 588千円 | 2,298千円 |
| 工具、器具及び備品 | 29 | - |
| 計 | 618 | 2,298 |
2023/06/23 15:08 - #7 固定資産撤去費用引当金戻入額の注記（連結）
- 固定資産撤去費用引当金戻入額の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
(自 2021年4月1日
至 2022年3月31日) | 当連結会計年度
(自 2022年4月1日
至 2023年3月31日) |
| 435,200千円 | -千円 |
2023/06/23 15:08 - #8 固定資産除却損の注記（連結）
- 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度
(自 2021年4月1日
至 2022年3月31日) | 当連結会計年度
(自 2022年4月1日
至 2023年3月31日) |
| 建物及び構築物 | 416千円 | 1,504千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 257 | 558 |
| 工具、器具及び備品 | 147 | 1 |
| リース資産 | 3 | - |
| 計 | 823 | 2,064 |
2023/06/23 15:08 - #9 引当金の注記（連結）
※4.固定資産撤去費用引当金
過年度において、固定資産に係る過去の増改築に関連し、一部是正(改善)を行いました。これに伴い、将来の支出に備えるため、固定資産撤去費用引当金を計上しております。
当該是正(改善)については、当社グループの老朽化した建物の取り壊しなどを含めた総合的なスクラップ&ビルド計画に基づき段階的に実行することを予定しているため、支出の期間が長期に渡る見込みであります。そのため、連結貸借対照表上は、固定負債に引当金を計上しております。
2023/06/23 15:08- #10 引当金明細表（連結）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 役員賞与引当金 | - | 4,581 | - | 4,581 |
| 固定資産撤去費用引当金 | 396,000 | - | - | 396,000 |
- #11 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
- 形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。2023/06/23 15:08 - #12 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2023/06/23 15:08- #13 減損損失に関する注記（連結）
(5) 減損損失の金額
減損損失1,704千円は特別損失に計上しており、固定資産の種類ごとの内訳は次のとおりです。
2023/06/23 15:08- #14 監査報酬（連結）
(コベナントへの抵触状況、繰延税金資産の回収と評価、減損損失)
収益力の状況から厳しい決算が続く中で、設備投資用の資金に関する金銭消費貸借契約に約定されている財務制限条項や繰延税金資産の回収と評価、収益認識基準の変更に加え、有形固定資産の償却期間の延長についての提言や評価・助言を続けました。
ⅴ) 新人事体系構築への対応
2023/06/23 15:08- #15 税効果会計関係、財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2022年3月31日) | | 当事業年度(2023年3月31日) |
| 賞与引当金 | - | | 13,956 |
| 固定資産除却損 | 11,921 | | 11,162 |
| 減損損失 | 43,315 | | 29,648 |
| 資産除去債務 | 195,332 | | 196,659 |
| 固定資産撤去費用引当金 | 118,483 | | 118,483 |
| 税務上の繰越欠損金 | 334,314 | | 308,737 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #16 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2022年3月31日) | | 当連結会計年度(2023年3月31日) |
| 賞与引当金 | - | | 13,956 |
| 固定資産除却損 | 11,921 | | 11,162 |
| 減損損失 | 45,382 | | 31,297 |
| 資産除去債務 | 195,332 | | 196,659 |
| 固定資産撤去費用引当金 | 118,483 | | 118,483 |
| 税務上の繰越欠損金(注)2 | 335,303 | | 310,313 |
(注)1.評価性引当額が1,576千円増加しております。この増加の主な内容は、資産除去債務に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
- #17 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
当連結会計年度における流動資産は、4,116百万円となり、前連結会計年度末に比べ102百万円増加いたしました。これは主に、現金及び預金が減少したものの、電子記録債権や商品及び製品が増加したことによるものであります。
固定資産は、16,755百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,409百万円減少いたしました。これは主に、固定資産の減価償却によるものであります。
(負債)
2023/06/23 15:08- #18 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）
3.当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日) | 当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) |
| 期首残高 | 649,850千円 | 652,849千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | - | - |
| 時の経過による調整額 | 4,399 | 4,436 |
- #19 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
・機械装置
2023/06/23 15:08- #20 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
(重要な会計上の見積り)
1.有形固定資産及び無形固定資産の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
2023/06/23 15:08- #21 重要な会計方針、財務諸表（連結）
月別移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
2023/06/23 15:08- #22 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 流動資産合計 | 3,293,957 | 1,626,962 |
| 固定資産合計 | 5,215,421 | 7,945,716 |
| 流動負債合計 | 1,997,185 | 2,612,221 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
